+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Услуги хостинга при усн

Содержание

Как учесть расходы на хотинг усн

Услуги хостинга при усн

Автор статьиВиктория Ананьина 3 минуты на чтение32 просмотров Выбор налоговой системы предполагает соблюдения различного рода требований, порядков и правил при велении бухгалтерского учёта.

В данной статье расскажем о том, как необходимо вести учёт расходов на упрощённой системе налогообложения.

В первую очередь, следует отметить, что упрощённая система налогообложения (УСН) имеет две разновидности, отличных по определению налогооблагаемой базы.

Они предоставлены в таблице далее.Подвид УСНОпределение налогооблагаемой базыУСН ДоходыОрганизация должна учитывать все возможные доходы. Учёт расходов не требуетсяУСН Доходы минус РасходыОрганизация должна учитывать как Доходы, так и Расходы.

Исходя из их размеров, путём вычитания одного из другого определяется налогооблагаемая база.Из таблицы, приведённой выше, можно отметить, что вести учёт расходов нужно только тем организациям, которые выбрали своим налоговым режимом УСН Доходы минус Расходы.

УСН- расходы на хостинг

Вопрос Организация, занимающаяся разработкой программного обеспечения, применяет УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

При разработке ПО возникают расходы на оплату услуг хостинга (услуги по предоставлению вычислительной мощности для размещения информации в информационной системе, постоянно подключенной к сети «Интернет»). Данный вид расходов является необходимым для осуществления услуг по основному виду деятельности.

Договор (публичная оферта) заключен с иностранной компанией (Amazon Web Services). Оплата происходит ежемесячно на основании счета, списанием с карточного счета компании. Вправе ли организация при определении налоговой базы по УСН учитывать данный вид расходов?

Ответ Налогоплательщики на УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, при определении налоговой базы вправе на основании пп. 5 п. 1 и п.

Услуги по созданию сайта при УСН

Доменное имя сайта не является объектом интеллектуальной собственности (результатом интеллектуальной деятельности).

Если на сайте размещается рекламная информация об организации, затраты на последующую регистрацию доменного имени можно учесть в составе рекламных расходов. Перечень расходов при УСН изменился.

Мы . Подробности читайте в журнале Если сайт не является нематериальным активом и на нем не размещается рекламная информация об организации, то затраты на первичную и последующую регистрацию сайта при расчете единого налога учесть нельзя.

Учет расходов на интернет-сайт в «1С:Бухгалтерии 8»

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

24.07.2012 подписывайтесь на наш канал В последнее время организации для продвижения своего имени и продукции (товаров, работ, услуг) все активнее используют возможности Интернета, в частности путем открытия интернет-сайтов.

После запуска сайта организация несет расходы на хостинг, обновление и создание нового контента, продвижение сайта и т. д. О бухгалтерском и налоговом учете отдельных расходов на интернет-сайт и их отражению в «1С:Бухгалтерии 8» рассказывает д.э.

н., профессор С.А.

Харитонов. Интернет-сайт может размещаться на собственном сервере организации либо на сервере другой компании (провайдера).

Под услугами хостинга понимаются оказываемые на регулярной основе услуги по размещению сайта организации на сервере провайдера, постоянно подключенном к сети Интернет.

Как учесть расходы на рекламу при УСН

> > > Налог-налог 28 ноября 2017 Организации и ИП, чтобы привлечь внимание к реализуемым товарам, работам и услугам (ТРУ), и прибегают к бесплатному сарафанному радио, и несут расходы на рекламу. Рассмотрим виды рекламных расходов и правила их отражения в налоговом учете при УСН.

Основная задача рекламы – привлечение и поддержание внимания потенциальных покупателей к товарам, работам и услугам.

264 НК РФ).

Услуги хостинга при УСН доходы минус расходы 2019

Задайте свой вопрос Вам ответят опытные юристы и адвокаты. Вы можете задать свой вопрос бесплатно

  • Получите ответ эксперта
  • Действуйте!
  • Задайте вопрос

Часто задаваемый вопрос 01 мая 2019 в рубрике: Бухучет и финансы Услуги хостинга можно принять в расходы при УСН?

Ответы экспертов Татьяна Степанова 14904.2 балла 4292 ответа 1.75 КПД эксперта 02 мая 2019 в 00:58 Здравствуйте.Информации не достаточно. Теоретически, можно, например, как расходы на рекламу или как на услуги сторонних исполнителей для производства и реализации собственной продукции.

Рекомендации эксперта: Посоветуйтесь со своим налоговым консультантом. Если его нет, обратитесь с запросом официальных разъяснений в Минфин или ФНС по Вашему субъекту РФ, тогда официальный ответ Вы всегда сможете предъявить при налоговой проверке.

ВОПРОС: УСН. Расходы на создание и продвижение сайта.

Исключительных прав нет

Как отразить в бухгалтерском учете Организации, применяющей упрощенную систему налогообложение (объект налогообложение: Доходы минус Расходы), операции по созданию и продвижению сайта, если у Организации нет исключительных прав на интернет-сайт? Организация на УСН заключила договор подряда на создание сайта. По условиям договора исключительные права на созданный сайт принадлежат Исполнителю.

Стоимость работ по договору составила 500 000 руб. Организация также оплатила доменное имя в размере 10 000 руб. и услуги хостинга — 15 000 руб.

за год. Сайт создан с целью осуществления интернет — торговли.

После того как сайт был принят к учету, Организация заключила договор возмездного оказания услуг со специализированной организацией.

Предметом договора было оказание услуг по продвижению сайта в Интернете, оптимизации сайта для поисковых систем и выведению сайта на высокие позиции в поисковых системах (топ-10).

Создание сайта при УСН.

Бухгалтерский учет и налогообложение

Сегодня большинство компаний имеют свои интернет-сайты. Это позволяет организациям реализовывать свой товар (работы, услуги), а также привлекать новых клиентов и тем самым увеличивать свою прибыль.

Рассмотрим порядок бухгалтерского и налогового учета: — затрат по созданию самого сайта; -оплате необходимых расходов для того, чтобы сайт действовал; — и расходов на продвижение сайта; В организациях, применяющих упрощенную систему налогообложения. Правовые аспекты Согласно Федерального закона от 27.07.2006 N 149-ФЗ

«Об информации, информационных технологиях и о защите информации»

сайт в Интернете — это совокупность программ для электронных вычислительных машин и иной информации, содержащейся в информационной системе, доступ к которой обеспечивается посредством информационно-телекоммуникационной сети Интернет по доменным именам и (или) сетевым адресам, позволяющим идентифицировать сайты в Интернете.

Расходы на создание и продвижение сайта при УСН

Доходы минус расходы (УСН) Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > Налог-налог 30 июля 2019 Расходы на создание сайта при УСН могут быть учтены в налоговых расчетах только с соблюдением нескольких важных условий.

Расскажем каких и приведем пример учета С юридической точки зрения, основанной на ст.1261 ГК РФ, сайт представляет собой ни что иное, как компьютерную программу. Стоимость данного НМА

УСН: затраты на продвижение сайта учитываются в расходах

27 августа 2009 27 августа 2009 «Упрощенец» с объектом налогообложения «доходы минус расходы» может учесть затраты на создание и продвижение web-сайта независимо от того, принадлежит данный ресурс налогоплательщику на праве собственности или нет.

https://www.youtube.com/watch?v=bnIwd-OG4Fc

Об этом сообщил Минфин России в .Если организация на УСН купила или сама разработала сайт, то есть если ей принадлежат исключительные права на него, то затраты на создание данного программного комплекса относятся к расходам на приобретение (сооружение, изготовление) нематериальных активов.

Как отразить создание сайта в налоговом учете (Спецрежим)

Сайт является компьютерной программой (ст.

1261 ГК РФ). Поэтому создание сайта – это разработка специальной компьютерной программы.Организация может разработать сайт собственными силами (в т. ч. с привлечением сторонних специалистов по договору авторского заказа) или обратиться в специализированную организацию.Чтобы открыть сайт, помимо разработки компьютерной программы, организации необходимо:

  1. зарегистрировать доменное имя сайта;
  1. оплатить услуги хостинга – аренды места на сервере провайдера, где будет размещен сайт.

Отражение расходов по созданию сайта при расчете налогов зависит от системы налогообложения, которую применяет организация. Если организация применяет упрощенку и платит единый налог с доходов, то расходы, связанные с созданием сайта, налоговую базу не уменьшают.

При расчете единого налога такие организации вообще не учитывают никакие

Услуги хостинга можно включить в расходы усн 15

В данной статье мы рассмотрим: расходы при УСН «доходы минус расходы. Поговорим о порядке заполнения книги учета доходов и расходов.

Разберем часто задаваемые вопросы.

Субъекты хозяйствования, использующие УСН, при расчете налога могут уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов, понесенных в ходе ведения деятельности. Данным право могут воспользоваться только те «УСНщики», которые применяют схему «УСН 15%».

Сегодня мы расскажем о расходах, уменьшающих налог, приведем пример расчета налога по схеме «УСН 15%», а также дадим ответы на распространенные вопросы.

Расходы при УСН «доходы минус расходы: перечень учитываемых расходов Если Вы применяете УСН 15%, то при расчете налога Вам следует учитывать не только размер полученного дохода, но и сумму понесенных расходов.

Источник: http://zont22.ru/kak-uchest-rashody-na-hoting-usn-87608/

Можно ли включить в расходы усн услуги хостинга

Услуги хостинга при усн

Если исключительное право на сайт переходит к организации, то расходы на его создание формируют стоимость нематериального актива.

Причем как в бухгалтерском, так и в налоговом учете (п. 4, 6 ПБУ 14/2000 Учет нематериальных активов, п.

3 ст. 257 НК РФ). А она учитывается в составе расходов при упрощенной системе налогообложения (подп. 2 п. 1 ст. 346.16 НКРФ)*. Но в нашем случае не имеет принципиального значения, по каким правилам определять,является созданный сайт нематериальным активом или нет.

И в бухгалтерском,и налоговом учете сайт, если на него передается исключительное право, будет признан нематериальным активом (п. 4 ПБУ 14/2000 Учет нематериальных активов, п. 3 ст. 257 НК РФ). Если же у организации не будет исключительного права на сайт, то учесть его как нематериальный актив она не сможет.

Но это не означает, что затраты на его создание нельзя будет включить в расходы при упрощенной

Перечень расходов при УСН «доходы минус расходы»

  1. затраты, понесенные в связи с получением патентов;
  2. затраты по материальным расходам;
  3. затраты, связанные с оплатой труда;
  4. издержки на закупку исключительных прав, ноу-хау, объектов интеллектуальной собственности;
  5. затраты, связанные с НИОКР;
  6. затраты, производимые в рамках договоров аренды;
  7. расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями;
  8. издержки на покупку НМА;
  9. затраты на ремонт и улучшение основных средств — как собственных, так и арендованных;
  10. затраты на все виды обязательного страхования (пенсионное, социальное, медицинское, страхование жизни);

Какие услуги, оказываемые кредитными организациями, могут быть учтены в расходах при УСН, читайте в статье .

  1. затраты в виде сумм входного НДС;

Об отражении НДС при УСН читайте и в материале

«Упрощенка».ru

Если исключительное право на сайт переходит к организации, то расходы на его создание формируют стоимость нематериального актива.

Причем как в бухгалтерском, так и в налоговом учете (п. 4, 6 ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных активов», п.

3 ст. 257 НК РФ). А она учитывается в составе расходов при упрощенной системе налогообложения (подп.

2 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)*. Но в нашем случае не имеет принципиального значения, по каким правилам определять, является созданный сайт нематериальным активом или нет. И в бухгалтерском, и налоговом учете сайт, если на него передается исключительное право, будет признан нематериальным активом (п.

4 ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных активов», п. 3 ст. 257 НК РФ). Если же у организации не будет исключительного права на сайт, то учесть его как нематериальный актив она не сможет.

Как учесть расходы на обновление сайта при УСН

Таким образом, в результате полной модернизации сайта образуется новая компьютерная программа (сайт).

3 ст. 257 НК). В налоговом учете стоимость обновленного сайта (т.е. расходов на модернизацию старого) включается в состав расходов по единому налогу при УСН равными долями в течение года, если услуги по обновлению сайта были оплачены (пп.

2 п. 1, абз. 8 п. 3 ст. 346.16 НК). ООО «Ромашка» обновило свой сайт. Из-за осуществленной модернизации поменялся программный код, т.е.

в результате обновления у ООО «Ромашка» появился новый объект авторских прав.

Работы по обновлению сайта осуществил подрядчик.

Оплата хостинга расходы при усн

Услуги хостинга при усн

Предоставляет услуги виртуального хостинга. Среди клиентов есть физические лица, они осуществляют платежи на расчетный счет. Нужно ли оформлять договор с физическим лицом, которому оказываем услуги? Что делать с актами выполненных работ? Какие налоги и по каким ставкам? А так же какая остальная отчетность?

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО – +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область – +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Расходы на обучение, переподготовку кадров и их независимую оценку. Рассмотрим перечень расходных операций, которые нельзя принимать во внимание при определении базы для определения налога при УСН доходы сниженные на расходы. Невозможность их включения определяется письмами Минфина, ФНС и другими нормативными документами.

Фиксированные взносы ИП на себя просто вносятся в полном размере в состав учитываемых расходов, тем самым уменьшая базу. Аналогичная ситуация обстоит и со взносами, которые уплачиваются за принятых сотрудников. Они также в полной мере включаются в состав расходов, и участвуют в уменьшении базы.

Однако здесь есть одна особенность.

Налог при упрощенной системе налогообложения . N 94н, при отражении расходов по оплате услуг хостинга (расходов по обычным видам.

А она учитывается в составе расходов при упрощенной системе нельзя будет включить в расходы при упрощенной системе налогообложения. затрат на оплату регистрации доменного имении хостинг.

“Упрощенцы”, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении.

Компания на УСН создает сайт: бухучет и налоги

Надо ли делать перерасчет налоговой базы в связи с продажей автомобиля Вопрос Можно ли включить в расходы по УСН : 1 Предрейсовый осмотр водителя договор с больницей и акт выполненнных работ 2 оплата хостинг плана Большой домен , 3 техническое обслуживание кассового аппарата, 4 отправка электронной отчетности “Астрал” 5 участие в международном кинорынке – аккредитация и проживание наша основная деятельность – показ кинофильмов? С уважением. Елена Уточнение вопроса имеет свой сайт,сайт основной вид деятельности Ответ 1. При расчете единого налога затраты на проведение обязательных медосмотров за счет средств организации включите в состав материальных расходов подп. За размещение сайта в интернете надо оплатить регистрацию доменного имени и хостинга. Такие виды затрат прямо не названы в статье Но без них сайт работать не будет. Так что эти услуги тоже можно списать как материальные затраты. Подпункт 35, пункта 1 ст. Расходы по оплате услуг специализированного оператора связи абонентскую плату за доступ к телекоммуникационным каналам связи уменьшают налоговую базу как затраты на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи подп. Ответ на вопрос по учету расходов на аккредитацию не является однозначным. Дело в том, что перечень расходов, на которые можно уменьшить доходы, является закрытым и расширенному толкованию не подлежит п. И в нем не указаны суммы на оформление за участие в международных рынках. Однако, данные затраты возможно учесть в расходах на командировки подп. При этом вам нужно обосновать и документально подтвердить понесенные расходы п. Пункт 1 Статьи

Услуги хостинга бухгалтерский учет усн

Предоставляет услуги виртуального хостинга. Среди клиентов есть физические лица, они осуществляют платежи на расчетный счет. Нужно ли оформлять договор с физическим лицом, которому оказываем услуги?

Что делать с актами выполненных работ? Какие налоги и по каким ставкам? А так же какая остальная отчетность?

Вопрос задан 24 февраля Помимо основной работы я собираюсь оказывать информационные услуги, для этого решил создать сайт. Рассчитываться со мной будут переводом Сбербанка или другими способами. Для этого я решил: 1 Зарегистрироваться как ИП.

Вопрос задан 29 апреля Собираемся открывать интернет-магазин. Своими силами создали сайт. Считается ли это нематериальным активом? Какая у него будет первоначальная стоимость? Арендовали доменное имя и воспользовались услугами хостинга.

Можно ли уменьшить налоговую базу на эти расходы?

На входной двери разместили табличку. Можно ли уменьшить налоговую базу на расходы по покупке таблички? Вопрос задан 22 июня Оказал услуги по разработке компютерной программы и хостингу клиенту.

Теперь пришло время платить. Это был первый заказ, поэтому пока не ясно как. Сделать запись в книге учета счет-фактур и ждать, когда деньги поступят на расчетный счет. Потом сделать соответствующую […] Архив.

Расходы на сайт при УСН

Добрый день! Их можно учесть в ксчестве расходов на рекламу: Цитата пп. Согласно пп. При этом в соответствии с п. В соответствии с п. Вам в помощь статья: Цитата Книга

Можно ли учесть в расходах оплату за обслуживание сайта организации на УСН (доходы минус расходы)

Основание — статья 58 Гражданского кодекса РФ, согласно которой при реорганизации в форме присоединения к организации переходят все права и обязанности присоединенной организации письмо Минфина России от 7 июня г.

Расходы в виде стоимости основных средств, полученных в счет вклада в уставный капитал; Расходы по возмещению ущерба, нанесенного организации учредителем; Расходы на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов сверх норм, установленных Правительством Российской Федерации Расходы на приобретение форменной одежды, если такая обязанность не предусмотрена законодательными актами РФ; Расходы на приобретение пропусков, используемых для прохода проезда работников в арендуемое помещение; Расходы организации по изготовлению и размещению на фасаде здания световой вывески, не содержащей информации рекламного характера; Расходы на приобретение земельных участков кроме случаев их приобретения с целью дальнейшей перепродажи ; Расходы в виде платы за право ограниченного пользования земельным участком сервитут ;

Результаты поиска «хостинг»

УСН – упрощенная система налогообложения. Учетная политика для целей бухгалтерского учета на год с учетом последних изменений. Вопрос в правильности отражения услуг хостинга в Бухгалтерском учете.

Данные для отражения услуг в бухгалтерском и налоговом учете также вводятся в табличной части на закладке Услуги, но с учетом следующим особенностей.

Согласно отчетным документам ООО “Тополь” в году удалось заработать рублей, тем временем расходы составили рублей.

Какие расходы можно включить при УСН

Создано юридическое лицо. Принято было решение о создании сайта. Компания, выполняющая услугу отказывается документы выставить на ЮЛ.

Как быть в этом случае? Не возникнут ли проблемы с признанием расходов, если данные услуги провести через авансовый отчет того сотрудника, кто оплачивает эти услуги? Так как существует закрытый список расходов, то как должны звучать услуги корректно – оплачивали за создание сайта и оплачивали услуги хостинга?

Услуги хостинга при усн расходы

При создании сайта, признаваемого нематериальным активом, хозяйственным способом, типовые корреспонденции будут такими: Д04 — К В ситуациях с модернизацией сайтов расходы могут отражаться несколькими методами. Модернизационные мероприятия могут быть адаптивными или представлять собой полный комплекс действий.

В первом случае в программный код вносятся незначительные корректировки, необходимые для поддержания работоспособности ресурса. При полной модернизации создается новая модификация программного продукта. Она должна быть выделена как отдельный актив.

Затраты, понесенные предприятием в процессе создания сайта своими силами, не попадают в категорию объектов налогообложения НДС ст. Как правильно вести учет расходов на создание сайта.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Порядок определения расходов при УСН

Источник: https://saintgeorge.ru/trudovoe-pravo/oplata-hostinga-rashodi-pri-usn.php

Услуги хостинга при усн

Услуги хостинга при усн

К ним были отнесены услуги по передаче данных и предоставлению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с использованием точек доступа и услуги по передаче данных и предоставлению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с использованием средств коллективного доступа.

В отличие от ЕНВД и ПСН, на УСН нет ограничений по торговой площади для оказания услуг и по единицам транспорта (при пассажирских и грузоперевозках). Нет и территориальных ограничений – УСН можно применять по всей России. Не смогут оказывать на УСН услуги только ИП и организации, перечисленные в статье 346.

12 Налогового кодекса РФ. В частности, не разрешается вести бизнес на УСН нотариусам, адвокатам, финансовым организациям, частным агентствам занятости. Если ваш бизнес не подпадает под ограничения из указанной статьи, вы можете оказывать любые услуги, используя упрощенную систему налогообложения.

Являюсь ИП, предоставляю услуги хостинга. Интернет-эквайринг Яндекс.Кассы. Клиенты только в Интернете, платежи только через карты, электронные кошельки в Интернете. Не встречаюсь лично со своими клиентами, не предоставляю им чек на руки или доставку — только хостинг (аренда серверов) и чек от Яндекс.

Кассы на электронную почту.

Учитываем расходы на сайт при усн

Расходы, производимые в связи с расчетами по оплате труда при УСН, признаются в том же порядке, что и материальные расходы.

В целях настоящей главы налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в статье 270 настоящего Кодекса).

Помимо основной работы я собираюсь оказывать информационные услуги, для этого решил создать сайт. Рассчитываться со мной будут переводом Сбербанка или другими способами. Хотя расходы на создание сайта вы списать не можете, статья и вам будет в помощь. Из нее вы узнаете, как открыть свою страничку в Интернете и сколько это будет стоить.

Расходы УСН. регистрация доменного имени

Для взаимодействия с потребителями услуг интернет-провайдеры заключают с ними договор, который не всегда бывает на бумажном носителе, а возможен и его электронный вид.

Помимо услуг по связи, интернет-провайдеры могут оказывать различные второстепенные услуги, такие как передача ых сообщений в режиме реального времени или, например, предоставление веб-ресурсов.

Если на р/сч поступает платеж от физического лица, но в назначении платежного поручения есть фраза, что оплата по счету за услуги за ЮЛ (идет четкое указание юридического лица), то считается ли что платеж можно зачесть как от самого юридического лица?Создано юридическое лицо. УСН. Доходы-расходы.

Принято было решение о создании сайта. Так как на расчетном счету не было денег нужной суммы, то сотрудник оплатил со своего р/сч счет за создание сайта но с ссылкой,что оплата за ЮЛ. Компания, выполняющая услугу отказывается документы выставить на ЮЛ. Как быть в этом случае?

В период становления бизнеса расходов может быть больше из-за покупки оборудования, инструментов и т.д.

В этом случае можно для первого года работы выбрать объект «Доходы минус расходы», а потом, когда все необходимое будет куплено, с начала календарного года перейти на объект «Доходы».
Подскажите, я никогда не работала с УСНО и тяжело перестроиться.

Какие налоги и по каким ставкам? А так же какая остальная отчетность? И интересует вопрос по расходам: плата за хостинг и раскрутку сайта вычитаются из доходов (если «доходы-расходы») и как их отражать (счета)?

Если вы планируете бизнес по оказанию услуг, ознакомьтесь с главами Налогового кодекса 26.3 и в 26.5, в которых говорится про ЕНВД и патентную систему налогообложения. Чаще всего именно эти налоговые режимы наиболее выгодны для оказания услуг.

Собираемся открывать интернет-магазин. Если все будет нормально, то зарегистрируем ИП на УСН «Доходы минус расходы».

В данное время существуют следующие расходы: оплата хостинга регистрация домена прочее Можно ли в последующем учесть эти расходы?

Обратите внимание: Поручить разработку сайта можно как штатным программистам, так и стороннему исполнителю (физическому или юридическому лицу). Во всех случаях расходы на создание сайта удастся списать в налоговом учете.

Если сайт не отвечает требованиям, предъявляемым к нематериальным активам, расходы на его создание (разработку) учитывайте в составе расходов на приобретение прав на пользование сайтом – если исключительные права на сайт принадлежат другой организации.

Налоговую базу по единому налогу уменьшите на такие расходы после того, как работы по разработке сайта будут выполнены и оплачены.

Также не секрет, что часто реализация услуг интернет-провайдеров осуществляется не напрямую, а через посредников за соответствующее комиссионное вознаграждение.

Расходы по оплате стоимости товаров, которые были приобретены с целью дальнейшей реализации, принимаются по мере их продажи.
Подробный перечень расходов при УСН приведен в ст. 346.16 НК РФ. Он является закрытым, то есть другие расходы, которые не указаны в этом списке, уменьшить налогооблагаемую базу по УСН не могут.

Клиенты только в Интернете, платежи только через карты, электронные кошельки в Интернете.

Не встречаюсь лично со своими клиентами, не предоставляю им чек на руки или доставку — только хостинг (аренда серверов) и чек от Яндекс.Кассы на электронную почту.

Все мы пользуемся сегодня Интернетом, и дома, и на работе, и даже на мобильном телефоне. Мы настолько привыкли к нему, что вряд ли уже сможем обходиться без него.

По запросу «,бесплатный сайт», в поисковике вы найдете множество предложений. Это ресурсы, которые предоставляют площадку для безвозмездного размещения вашего контента. Называются такие ресурсы «,конструкторы сайтов»,. После того как вы на одном из них зарегистрируетесь, вам будет предложено на выбор несколько готовых шаблонов будущего сайта.

Далее вы получите набор интуитивно понятных инструментов для его создания. И соответственно сможете практически с нуля, потратив определенное время, создать персональный сайт, интернет-магазин и т. д. Специальных навыков программирования для этого не требуется. Сделать сайт сможет любой, кто хоть немного знаком с компьютером и Интернетом.

Если по каким-либо причинам вам эти варианты не подходят (ПСН и ЕНВД не введены в вашем регионе, ваш вид услуг отсутствует в списке разрешенных, не подпадаете под ограничения по площади или количеству сотрудников и т.д.), то оптимальный вариант – УСН.

В отличие от ОСНО, на УСН вам не придется платить НДС, налог на прибыль (НДФЛ для ИП) и налог на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности. Все это заменит единый налог и одна годовая декларация.

Самое очевидное достоинство бесплатных сайтов &mdash, это минимальные затраты на создание. Вам придется заплатить только за работу по наполнению сайта информацией. И сделать ее может ваш работник либо приглашенные на аутсорсинге. А за сам интеллектуальный продукт, размещение сайта в интернете и др. вы не платите ни копейки.

ООО на УСН своими силами сделало собственный сайт. Получается что данный актив рассчитывается, как: Заработная плата работников + аренда домена + хостинг Можно ли этот сайт считать нематериальный активом?

Являюсь ИП, предоставляю услуги хостинга. Интернет-эквайринг Яндекс.Кассы. Клиенты только в Интернете, платежи только через карты, электронные кошельки в Интернете.
Согласно ст. 345.

20 НК РФ при применении объекта «доходы» для расчета единого налога предусмотрена ставка 6%, которую с 2016 года в регионах допускается снижать до 1%.

По объекту «доходы минус расходы» с учетом вида деятельности налогоплательщика ставка налога может варьироваться от 5 до 15%.

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. В части перечня УСН-расходов, относящихся к оплате за трудовую деятельность, также следует руководствоваться положениями гл. 25 НК РФ.

Сейчас всю информацию о компаниях потенциальные клиенты ищут в интернете. Наглядно показать ассортимент своей продукции и услуг, рассказать об акциях и просто разместить схему проезда к офису можно на сайте.

Учет расходов на интернет-сайт в «1с:бухгалтерии 8»

Оказание услуг, в отличие от производства, обычно не связано с большими расходами, поэтому во многих случаях целесообразнее выбрать объект «Доходы» и платить 6 % со всей выручки.Затраты на создание сайта Ваша организация вправе учесть при расчете единого налога при упрощенке. Такие расходы учитываются в следующем порядке.

ООО на УСН «Доходы минус расходы». Своими силами создали сайт. Считается ли это нематериальным активом? Какая у него будет первоначальная стоимость? Арендовали доменное имя и воспользовались услугами хостинга. Можно ли уменьшить налоговую базу на эти расходы? На входной двери разместили табличку.

Можно ли уменьшить налоговую базу на расходы по покупке таблички?

Контент-провайдер – это юридическое или физическое лицо, предлагающее определенный объем информации (контент) для ее размещения в дисковом пространстве сетевого сервера (web-сервера) компьютера, оборудованного специальной программой.

Источник: https://zreps.ru/arbitrazhnye-dela/6364-uslugi-khostinga-pri-usn.html

Как отразить создание сайта в налоговом учете (Спецрежим) – НалогОбзор.Инфо

Услуги хостинга при усн

Сайт является компьютерной программой (ст. 1261 ГК РФ). Поэтому создание сайта – это разработка специальной компьютерной программы.

Организация может разработать сайт собственными силами (в т. ч. с привлечением сторонних специалистов по договору авторского заказа) или обратиться в специализированную организацию.

Чтобы открыть сайт, помимо разработки компьютерной программы, организации необходимо:

  • зарегистрировать доменное имя сайта;
  • оплатить услуги хостинга – аренды места на сервере провайдера, где будет размещен сайт.

Отражение расходов по созданию сайта при расчете налогов зависит от системы налогообложения, которую применяет организация.

УСН

Если организация применяет упрощенку и платит единый налог с доходов, то расходы, связанные с созданием сайта, налоговую базу не уменьшают. При расчете единого налога такие организации вообще не учитывают никакие расходы (п. 1 ст. 346.14 НК РФ).

Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, то затраты, связанные с созданием сайта, учитываются в следующем порядке.

Если сайт отвечает всем требованиям, предъявляемым к нематериальным активам при расчете налога на прибыль, то расходы на его создание (разработку) можно учесть в составе нематериальных активов (п. 4 ст. 346.16 НК РФ). О том, как списывается стоимость нематериальных активов при применении упрощенки, см.:

Пример отражения в бухучете и при налогообложении расходов на создание сайта. Организация применяет упрощенку. Организации принадлежат исключительные права на сайт

ЗАО «Альфа» решило создать собственный интернет-сайт. Работы по созданию сайта проводились силами сторонней организации. Стоимость разработки сайта составила 45 000 руб. (в т. ч. НДС – 6864 руб.).

Разработка сайта была окончена (подписан акт о приеме-передаче работ) в марте. В этом же месяце работы были оплачены. Исключительные права на сайт принадлежат «Альфе».

Срок полезного использования сайта, установленный для целей бухучета, составляет два года. Амортизация в бухучете начисляется линейным методом.

В учете «Альфы» сделаны следующие проводки.

В марте:

Дебет 08 Кредит 60
– 45 000 руб. – отражены расходы на создание сайта;

Дебет 04 Кредит 08
– 45 000 руб. – учтен сайт в составе нематериальных активов;

Дебет 60 Кредит 51
– 45 000 руб. – оплачены работы по созданию сайта.

Ежемесячно начиная с апреля:

Дебет 26 Кредит 05
– 1875 руб. (45 000 руб.: 24 мес.) – начислена амортизация.

При расчете единого налога бухгалтер учел расходы на приобретение сайта в следующем порядке.

Отчетный (налоговый) период

Дата признания расхода

Сумма, которая будет уменьшать доходы при расчете единого налога при упрощенке (руб.)

I квартал

31 марта

45 000: 4 = 11 250

Первое полугодие

30 июня

45 000: 4 = 11 250

Девять месяцев

30 сентября

45 000: 4 = 11 250

Год

31 декабря

45 000: 4 = 11 250

 
Эти суммы бухгалтер отражал в книге учета доходов и расходов.

Если сайт не отвечает требованиям, предъявляемым к нематериальным активам, расходы на его создание (разработку) учитывайте:

  • в составе расходов на приобретение прав на пользование сайтом – если исключительные права на сайт принадлежат другой организации. Налоговую базу по единому налогу уменьшите на такие расходы после того, как работы по разработке сайта будут выполнены и оплачены. Такой порядок предусмотрен подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 346.16, пунктом 2 статьи 346.17 Налогового кодекса РФ;
  • в соответствии с элементами произведенных затрат – если сайт создается собственными силами. Например, в составе расходов на оплату труда сотрудников, занятых разработкой сайта, расходов на уплату страховых взносов, начисленных на зарплату сотрудников, занятых в разработке сайта. Налоговую базу уменьшайте по мере возникновения и оплаты расходов на создание сайта (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Дополнительным основанием для учета расходов, связанных с созданием сайта, может быть назначение его для продвижения товаров, работ, услуг организации.

Такие затраты учитывайте в составе рекламных расходов независимо от того, является сайт объектом нематериальных активов или нет (подп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письмо Минфина России от 28 июля 2009 г. № 03-11-06/2/136).

При этом указанные расходы должны быть обоснованны, документально подтверждены и оплачены (п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ).

Пример отражения в бухучете и при налогообложении расходов на создание сайта. Организация применяет упрощенку. Исключительных прав на сайт у организации нет

ЗАО «Альфа» заключило договор на создание и пользование интернет-сайтом со сторонней организацией. Стоимость разработки и пользования сайтом составила 45 000 руб. (в т. ч. НДС – 6864 руб.). Разработка сайта была окончена (подписан акт о приеме-передаче работ) в марте.

Исключительные права на сайт принадлежат организации-разработчику. Сайт используется для размещения общей информации об организации. Согласно договору, заключенному с правообладателем, срок, в течение которого «Альфа» пользуется сайтом, – 2 года (24 месяца).

В течение этого периода «Альфа» перечисляет организации-разработчику периодические платежи.

«Альфа» платит единый налог с разницы между доходами и расходами.

Бухгалтер «Альфы» отразил расходы на создание сайта следующим образом.

В марте:

Дебет 012 «Нематериальные активы, полученные в пользование»
– 45 000 руб. – учтена стоимость неисключительных прав на сайт;

В бухучете затраты на создание сайта будут списываться в течение двух лет. Ежемесячно бухгалтер «Альфы» будет делать запись:

Дебет 26 Кредит 60
– 1875 руб. (45 000 руб. : 24 мес.) – начислен периодический платеж по договору.

При расчете единого налога при упрощенке расходы на создание сайта признаются по мере уплаты периодических платежей. Поэтому в течение двух лет бухгалтер будет учитывать в расходах затраты на создание сайта в сумме 1875 руб. по мере их оплаты.

Ситуация: может ли организация, применяющая упрощенку, учесть при расчете единого налога расходы на регистрацию доменного имени сайта и оплату услуг хостинга? Организация рассчитывает единый налог с разницы между доходами и расходами.

Доменное имя сайта не является объектом интеллектуальной собственности (результатом интеллектуальной деятельности). Кроме того, как самостоятельный объект доменное имя не способно приносить организации экономическую выгоду. Поэтому в качестве отдельного объекта нематериальных активов доменное имя не учитывается (п. 4 ст. 346.16, п. 3 ст. 257 НК РФ).

Однако без доменного имени сайт не может функционировать. Поэтому если сайт учитывается в составе нематериальных активов, расходы на первичную регистрацию доменного имени следует включить в его первоначальную стоимость (абз. 9 п. 3 ст. 346.16 НК РФ, п. 9 ПБУ 14/2007). Такой подход подтверждает и Минфин России (письмо Минфина России от 17 июля 2003 г. № 04-02-05/2/37).

Если на сайте размещается рекламная информация об организации, затраты на последующую регистрацию доменного имени можно учесть в составе рекламных расходов (подп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Такой подход подтверждает и налоговая служба (см., например, письмо УФНС России по г. Москве от 23 августа 2006 г. № 18-11/3/74444).

Если сайт не является нематериальным активом и на нем не размещается рекламная информация об организации, то затраты на первичную и последующую регистрацию сайта при расчете единого налога учесть нельзя. Это объясняется закрытым перечнем расходов, которые при налогообложении могут учитывать организации, применяющие упрощенку (ст. 346.16 НК РФ).

Все сказанное в полной мере относится и к учету расходов на оплату услуг хостинга.

Ситуация: как учесть при расчете единого налога при упрощенке расходы на модернизацию сайта? Сайт учитывается в качестве нематериального актива (организации принадлежат исключительные права). Стоимость модернизации составила более 100 000 руб.

В зависимости от характера проводимых работ расходы на модернизацию сайта могут учитываться в качестве отдельного нематериального актива или как расходы на обновление программ.

Объясняется это следующим образом.

Сайт является компьютерной программой (ст. 1261 ГК РФ). Под модернизацией компьютерной программы следует понимать ее изменение. Существует два типа модернизации: адаптивная и полная.

При адаптивной модернизации в компьютерную программу вносятся несущественные изменения, обеспечивающие ее работоспособность. Полная модернизация (модификация) приводит к выделению обновленной программы в отдельный объект. Об этом сказано пунктах 4.1, 4.5, 4.

10 ГОСТ Р ИСО/МЭК 14764-2002, принятого и введенного в действие постановлением Госстандарта России от 25 июня 2002 г. № 248-ст.

Таким образом, модификация сайта, которая предусматривает изменение его программного кода, приводит к возникновению нового объекта авторских прав (подп. 9 п. 2 ст. 1270 ГК РФ). То есть, модернизировав (переработав) сайт, организация создала новое (производное) произведение на основе уже существующего, а именно новую компьютерную программу.

Изменение первоначальной стоимости НМА в случае его модернизации Налоговым кодексом РФ не предусмотрено (письмо Минфина России от 13 декабря 2011 г. № 03-03-06/1/819).

Если новый сайт отвечает всем требованиям, предъявляемым к нематериальным активам, то учтите его в составе НМА в сумме проведенной модернизации (п. 3 ст. 257 НК РФ). Стоимость нового НМА относите на расходы равными долями в течение года (подп. 2 п. 1, абз. 8 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

В случае если организация вносит изменения в сайт исключительно в целях его функционирования (наполнение контентом, изменение структуры в рамках существующего программного кода, исправление дефектов и др.), то такие расходы она вправе учесть при расчете единого налога единовременно в текущем периоде (подп. 19 п. 1 ст. 346.

16 НК РФ). Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 31 октября 2011 г. № 03-03-06/1/704, от 29 сентября 2011 г. № 03-03-06/1/601. Несмотря на то что эти письма адресованы плательщикам налога на прибыль, выводы, сделанные в них, можно распространить и на организации, применяющие упрощенку (п. 2 ст. 346.

16 НК РФ).

ЕНВД

Объектом обложения ЕНВД является вмененный доход по конкретному виду деятельности организации (п. 1 и 2 ст. 346.29 НК РФ). Поэтому на определение налоговой базы по ЕНВД расходы, связанные с созданием сайта, не влияют.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/uchet_i_otchetnost/uchet_nematerialnykh_aktivov_nma/kak_otrazit_sozdanie_sajta_v_nalogovom_uchete_specrezhim/38-1-0-984

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.