+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Расходы по покупке строительству жилья и по погашению кредитов что писать

Содержание

Расходы по покупке строительству жилья и по погашению кредитов что писать

Расходы по покупке строительству жилья и по погашению кредитов что писать

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Расходы по покупке строительству жилья и по погашению кредитов что писать». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Pacxoды нa пepeплaниpoвкy, pacxoды нa пoкyпкy caнтexники и инoгo oбopyдoвaния нe пoдлeжaт включeнию (письмо Минфина России от 24 августа 2010 г. № 03-04-05/9-492, письмо ФНС России от 6 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/[email protected]).

Данное право предоставляется только в том случае, если квартира куплена в ипотеку. Его величина составляет 13 % от суммы уплаченных вами процентов.

Кто может претендовать на вычет

Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб.
Сервис для подготовки документов в ФНС. Быстро, удобно и безопасно. Подготовка займет не больше 15 минут.

Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредита имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Несмотря на то что в некоторых вышеуказанных письмах Минфин России давал разъяснения в отношении предыдущей редакции статьи 220 Налогового кодекса РФ, их можно применить и к действующей редакции. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом может каждый трудоспособный гражданин.

Если ипотечный договор был составлен до 1 января 2014 года, величина максимальной к возмещению суммы по процентам ограничений не имеет.

Совет: При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Если же жильё было приобретено до 2008 года, то выплата будет предоставляется с суммы в 1 млн. рублей.

С супругой оформляем налоговый вычет за приобретенное жилье. При заполнении документов возникли некоторые непонимания.

Субсидии на ипотеку существенно облегчают ежемесячные выплаты процентов и уменьшают основной долг. Действующая программа основана на постановлении правительства РФ от 20 апреля 2015 года, подписанного главой кабинета министров Дмитрием Медведевым.
Шаг 4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Для подтверждения жизненных обстоятельств требуется представить документы, которые тщательно проверяются сотрудниками Агентства, после чего принимается решение об оказании помощи заёмщикам, либо отказ в ней.

Получить выплату возможно, если все вышеописанные расходы относятся только к одному объекту жилья. Получать вычеты за разные объекты законодательно нельзя.

Если Вы первый раз заявляете вычет в 2014 году, пункты 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 оставляйте пустыми. Пункты 2.5 и 2.6 нужно заполнить, если имущественный вычет Вы в 2014 году получали через работодателя.

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

В нем нужно отразить Ваши доходы за 2014 год. Для того, чтобы заполнить эти данные Вам нужно иметь перед собой справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя.

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

До тех пор пока доход работника с начала того года, в котором было получено разрешение, не превысит указанную в нем сумму имущественного вычета, НДФЛ с него удерживать не нужно.

С 2005 г. получить имущественный вычет по купленному жилью можно не только в налоговой инспекции, но и у работодателя. Для этого в бухгалтерию по основному месту работы нужно представить разрешение налоговой инспекции по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 7 декабря 2004 г. N САЭ-3-04/[email protected], а также заявление о вычете в произвольной форме. Другие документы не нужны.

Законодательство допускает включение в состав расходов, связанных с приобретением квартиры, включать и проценты по целевым кредитам, взятым на покупку этого имущества. Изменений налогового законодательства с 01.01.2017 года в части применения данных норм статьи 220 Налогового Кодекса РФ не вносилось. Изменение позиции Минфина России по данному вопросу до налогоплательщиков не доводилось.

Данная опция предназначена для пенсионеров, которые вправе получить вычет за три предшествующих налоговых периода, с момента когда у них образовался остаток вычета.

Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данная графа не заполняется. Если Вы получаете имущественный вычет на строительство (покупку) более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л Деклараций прошлых лет, и итог внести в эту графу.

Остальные пункты (2.7, 2.8, 2.10) заполняются так же, как я объясняла в примере заполнения декларации.

В каждом регионе действует свой расчет максимальной суммы компенсации ипотеки. В крупных городах это может быть 1 млн. рублей, а в провинции не дотягивает даже до 600 тыс. рублей.

Помимо основных видов документов, обязательных к предъявлению в кредитные учреждения, также могут потребоваться дополнительные справки и выписки. Срок рассмотрения заявки стандартный – 10 рабочих дней с момента подачи.

По каким кредитам возвращают часть уплаченных процентов?

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Если вам еще не вернули сумму основной выплаты, то заявлять о возмещении расходов по оплате процентов можно не сразу. Как только основной вычет будет получен в полном объеме, вы можете добавить в декларацию 3-НДФЛ величину уплаченных процентов, доложить необходимые документы и подать заявку на второй вычет.

Прошу разъяснить: верно ли это требование со стороны налогового органа, если сделка по продаже жилья и приобретения нового совершены мною в 2015 календарном году. Справка 2НДФЛ с последнего места места работы на Камчатке в наличии. Продажа квартиры на Камчатке и приобретение новой в Севастополе мною совершены впервые в жизни и являются единственным жильем. С уважение — ОЛЕГ.

Шаг 1. Заполняем «Задание условий»

Здесь же «с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» Вам нужно указать количество листов документов, которые Вы приложите к декларации.

В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Для ясности необходимо более подробно рассказать о тех расходах, которые принимаются для оформления вычета.

При приобретении имущества в общую долевую или совместную собственность каждый из владельцев вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.

Получение вычета через налоговую инспекцию

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета.
Просто, в самом начале написано (кому деньги вернуть не удастся), что если используется материнский капитал, то вычет налоговый не предоставляется. Или всё же информация не полная, и имелось в виду, что не предоставляется если вся стоимость жилья покрывается материнским капиталом?

Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год. Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ.

Это п.1.12 листа «И» налоговой декларации. Данная графа подлежит заполнению с момента выдачи кредита, независимо от того хватает или нет Вашего дохода для возврата уплаченного налога. В случае, если дохода не хватает, то программа автоматически отнесет проценты по кредиту как остаток на следующий налоговый период. Это будет отображено в листе И п.2.11.

Включение в расходы проценты по целевым кредитам на покупку имущества. Включение процентов в расходы на приобретение при заполнении 3-НДФЛ — читайте в статье.

Таким образом, при приобретении нескольких объектов недвижимости налогоплательщик может выбрать наиболее дорогостоящую в плане уплаты процентов по ипотечному кредиту квартиру и заявить вычет в отношении процентов по этому кредиту.

В 2015 году получил часть денег от покупки квартиры. В 2016 году заполняю лист д1,но возникает вопрос раз часть денег уже получена, то заполняется лист д1 уже с расчетами. Не могли бы привести пример заполнения листа д1 для такого случая.

Источник: https://candyshop76.ru/menedzhment/2981-raskhody-po-pokupke-stroitelstvu-zhilya-i-po-pogasheniyu-kreditov-chto-pisat.html

Как оформить налоговый вычет на сумму процентов по ипотеке

Расходы по покупке строительству жилья и по погашению кредитов что писать

Покупка или строительство жилья дает возможность получить сразу несколько имущественных налоговых вычетов. Сегодня мы расскажем о том, как оформить один из них — имущественный вычет в сумме расходов на уплату процентов по целевому жилищному кредиту, то есть как получить от государства возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Что такое налоговый вычет?

Доходы обычных граждан в большинстве случаев облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Например, за год вы получили зарплату 100 тысяч рублей «грязными».

Эти деньги называются «налоговой базой», то есть суммой, исходя из которой высчитывается налог. Из этой суммы ваш работодатель в течение года удерживал НДФЛ по ставке 13%, то есть всего 13000 рублей.

Это по общему правилу.

Налоговые вычеты позволяют уменьшить налоговую базу, то есть в конечном счете уменьшить и сам налог. Благодаря налоговому вычету можно даже вернуть из бюджета уже удержанный вашим работодателем налог или сделать так, что работодатель в течение определенного времени не будет удерживать у вас НДФЛ. То есть вы будете получать на руки немножко больше 🙂

Право на получение имущественного налогового вычета по процентам с жилищного кредита предусмотрено подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Оформить вычет можно после даты регистрации право собственности на приобретаемое готовое жилье, а по строящимся квартирам — с даты получения акта приема-передачи.

Налоговый вычет с уплаченных процентов по жилищному кредиту (ипотеке) можно получить в следующих случаях:

  1. Вы получили целевой заем или кредит на улучшение жилищных условий.

Это может быть, например, ипотечный кредит от банка, заем от АИЖК. Главное — чтобы он был взят у российской организации или ИП. Кредит или заем может быть взят:

  • для нового строительства / приобретения квартиры, жилого дома, комнаты, а также доли в них на территории РФ;
  • для приобретения земельного участка (доли) под приобретаемым домом;
  • для приобретения земельного участка под ИЖС — индивидуальное жилищное строительство.
  1. Вы оформили в российском банке рефинансирование или перекредитование своего жилищного кредита.

В обоих случаях для получения налогового вычета требуется фактическая уплата процентов.

Каков размер налогового вычета по ипотечным процентам?

Размер предоставляемого вам вычета будет зависеть от ваших фактических расходов на уплату процентов. Если целевой кредит или заем на жилье был оформлен до 01.01.2014, тогда максимального предела для этого вычета нет — сколько уплачено процентов, столько и будет вычет.

Для кредитов и займов, оформленных после 1 января 2014 года, максимальный размер расходов на уплату процентов по жилищным кредитам, от которого считается вычет, ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вы можете получить вычет в сумме до 390 тысяч рублей.

Конкретная сумма зависит от того, сколько процентов вы заплатили.

Документы для оформления  вычета по процентам с ипотеки:

  • договор займа или кредитный договор, договор ипотеки (с графиками платежей);
  • документы, подтверждающие фактическую уплату процентов. Это могут быть квитанции или платежные поручения на внесение кредитных платежей, выписка по счету погашения кредита, справка банка об уплаченных процентах по кредиту;
  • документы, подтверждающие право на жилье. Это может быть свидетельство о государственной регистрации права собственности на построенный или купленный дом, квартиру, комнату, долю, земельный участок под домом. Также пригодятся договор, на основании которого приобретено жилье (купли-продажи, мены с доплатой, долевого строительства и др.) с актом приема-передачи;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы;
  • если жилье приобретено в общую собственность супругов — свидетельство о регистрации брака, а также письменное заявление или соглашение о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Вариант 1. Через подачу налоговой декларации 3-НДФЛ.

По окончании налогового периода (календарного года) нужно заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Удобнее всего подавать эту декларацию через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Получить к нему доступ можно либо по паспорту в любой налоговой инспекции (вам выдадут логин и пароль для входа), либо с помощью квалифицированной электронной подписи, либо через регистрацию на Госуслугах. Конечно, можно подать декларацию и лично на бумаге.

Если по вашей декларации получился налог к возврату из бюджета, дополнительно напишите в инспекцию заявление о возврате НДФЛ.

Вариант 2. По месту работы.

Не дожидайтесь окончания года и получите вычет прямо у работодателя уже сейчас.

Для этого сначала подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении вашего права на получение налогового вычета. К нему надо приложить копии всех перечисленных выше документов. Заявление, как и декларацию, можно отправлять через Личный кабинет налогоплательщика.

В течение 30 дней инспекция подготовит и выдаст вам уведомление о праве на налоговый вычет. Это уведомление вы относите в бухгалтерию по месту своей работы. При этом варианте работодатель перестает удерживать у вас из зарплаты НДФЛ до конца года (или пока не будет исчерпана сумма предоставленного вычета).

В каком случае вычет по процентам на ипотеку не предоставляется?

  • если расходы на приобретение жилья покрывались вашим работодателем (в той части, которая оплачена работодателем);
  • если вы приобретали жилье за счет средств материнского капитала или иных выплат из бюджета (в той части, которая покрыта материнским капиталом или прочими выплатами);
  • если участники сделки купли-продажи жилья — взаимозависимые лица. Например, вы и ваш супруг / супруга / родители / усыновители / дети / усыновленные дети / полнородные и неполнородные братья и сестры / опекун / попечитель / подопечный.

Сколько раз можно получить вычет по процентам по ипотеке?

Только один раз и только по одному объекту недвижимости.

А что если за один год я не успею использовать весь вычет по ипотечным процентам?

В этом случае остаток вычета перенесется на следующие налоговые периоды до тех пор, пока вы не используете весь размер предоставленного вычета. Пенсионеры имеют право на получение вычета за 3 предыдущих года.

А если я раньше уже получил имущественный вычет, но по другому основанию?

Вы имеете право на получение вычета именно в связи с уплатой процентов по целевому жилищному кредиту, если при получении предыдущего имущественного вычета вы не включали в его состав расходы на уплату процентов.

Информация о налоговых вычетах на сайте ФНС: 1, 2.

Читать также:
Покупка квартиры у близких родственников может вызвать вопросы у налоговой
Как оспорить кадастровую стоимость недвижимости
Как оформить льготу по налогу на имущество?

Статья с сайта «Вести права». Советы юриста

Источник: https://vestiprava.com/stati/kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-na-summu-protsentov-po-zhilishhnyim-kreditam.html

Код 311 в справке 3-НДФЛ что значит

Расходы по покупке строительству жилья и по погашению кредитов что писать

Физические лица, которые приобретают недвижимость в кредит или с помощью личных сбережений, имеют право на получение налогового имущественного вычета. Другими словами, право на возврат уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Имущественный вычет можно оформить самостоятельно, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Или обратиться за помощью к своему работодателю. В последнем варианте заполнением документов будет заниматься бухгалтер или другое уполномоченное лицо.

Ранее получить имущественный вычет можно было по итогами налогового периода. С 2016 года ФНС РФ изменила правила. Получить вычет можно на протяжении всего отчетного периода.

Другими словами, если налогоплательщик приобрел недвижимость в марте, он может подать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета в этом же месяце. Ему не надо ждать окончания отчетного периода.

Вычет у налогового агента в отчетном году код 311: в 3-НДФЛ что писать

Документы для получения имущественного вычета заполняют на основании справки 2-НДФЛ. Ее выдает работодатель.

Под кодом вычета 311 учитывают суммы на строительство дома или покупку уже готовой недвижимости, находящейся на территории РФ, или доли в ней. Размер имущественного вычета определяет ФНС Российской Федерации. Он зависит от суммы прямых расходов на недвижимость и размера налога, который был уплачен при покупке имущества.

В декларации в Приложении 7 указывают оставшуюся сумму имущественного вычета, если налогоплательщик уже получал какие-то суммы вычета в предыдущих отчетных периодах. Если же им не был ранее получен вычет, указывают его сумму согласно уведомления ФНС. При заполнении декларации в специальной программе, сумму отражают в разделе «Вычеты», «Имущественные».

Вычет у налогового агента в отчетном году код 312: в 3-НДФЛ что писать

Этот код также относится к категории имущественных вычетов. Под ним в справке 2-НДФЛ отражают суммы, которые были израсходованы налогоплательщиком на погашение процентов по кредитам/займам целевого назначения, израсходованным на новое строительство или приобретение недвижимости/доли в ней.

Если в 2-НДФЛ указан код 312, в 3-НДФЛ указывают оставшуюся сумму вычета по процентам по ипотечному кредиту. Если вычет никогда не получали, указывают его полную сумму.

Ее отражают в специальном поле Приложения 7 налоговой декларации.

Если отчет оформляют с помощью специальной программы, сумму указывают в разделе «Вычеты», подразделе «Имущественные» во второй вкладке под названием «Расходы по погашению кредитов».

Физические лица, которые получили в налоговом периоде доходы, а также частные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, должны подавать в ИФНС по месту регистрации/пребывания/жительства декларацию 3-НДФЛ. Также ее подают для получения налоговых вычетов:

  • имущественных (при покупке имущества);
  • стандартных (вычет на детей, героям ВОВ и другим категориям граждан);
  • социальных (оплата за обучение, лечение, покупку медикаментов, взносов на негосударственное пенсионное обеспечение, страхование жизни и прочее);
  • профессиональных (доходы, получаемые от работ, которые выполняют по договорам, авторские вознаграждения и так далее).

Необходимо помнить, что получить вычет могут только те налогоплательщики, которые в налоговом периоде оплачивали со своих доходов НДФЛ по соответствующей налоговой ставке. Или за них это делали работодатели (удерживали подоходный налог с заработной платы).

Составить декларацию 3-НДФЛ: способы

Есть несколько вариантов создания налоговой декларации:

  • с помощью специальной программы, скачать которую можно на сайте ФНС РФ;
  • на бумажном бланке;
  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

Каждый налогоплательщик выбирает для себя оптимальный вариант.

Главное помнить, срок сдачи декларации для декларирования доходов, полученных в отчетном налоговом периоде, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Для получения налоговых вычетов сроки подачи декларации не установлены.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе

Изначально необходимо скачать программу с официального сайта Налоговой Инспекции. Для этого не обязательно создавать личный кабинет налогоплательщика.

Для заполнения декларации за 2018 год, нужно скачать программу «Декларация 2018». За другой отчетный период, например, за 2017 год, программу «Декларация 2017».

Разница в отчетах заключается в их форме. Бланки были изменены. Поэтому и для составления 3-НДФЛ используют форму, которая действовала в необходимом отчетном периоде.

После того, как программа скачена, можно приступать к внесению информации. Открываем программу. С левой стороны окна расположены закладки:

  • Задание условий;
  • Сведения о декларанте;
  • Доходы, полученные в РФ;
  • Инвестиционные товарищества;
  • Доходы за пределами РФ;
  • Предприниматели;
  • Вычеты.

Заполнение начинаем с вкладки «Задание условий».

В ней активируем пункт «3-НДФЛ». Если налогоплательщик не является резидентом РФ, он выбирает соответствующий пункт.

Затем указываем код Налоговой Инспекции, в которую подаем отчет. Его выбирают из выпадающего списка. Далее, проставляем номер корректировки 3-НДФЛ. Если декларацию подаем впервые, прописывает «0». Если подаем уточняющую декларацию, проставляем «1», «2» и так далее (в зависимости от количества уже сданных отчетов 3-НДФЛ).

После этого указываем признак налогоплательщика. Если отчет подает физическое лицо, которое не занимается частной практикой и не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, выбирают пункт «Иное физическое лицо». Остальные категории налогоплательщиков выбирают соответствующие пункты: ИП, арбитражные управляющие и так далее (в зависимости от вида своей деятельности).

Заполняем пункт «Имеются доходы». В нем указываем, какие именно доходы были получены в отчетном периоде.

Если это заработная плата или другие вознаграждения от налоговых агентов (работодателей), выбираем пункт «Учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам».

Если же были получены доходы от инвестиционной деятельности в товариществах, активируют соответствующий пункт. И так по всем видам полученных доходов. Также указываем, в какой валюте был получен доход. Если в иностранной, активируем соответствующий пункт в разделе.

В пункте «Достоверность подтверждается» отмечаем, кто именно сдает отчет: налогоплательщик или его представитель. Если 3-НДФЛ подает представитель, прописываем его ФИО и данные документа, удостоверяющего его полномочия.

Следующей заполняют вкладку «Сведения о декларанте».

Этот раздел предназначен для отражения информации о налогоплательщике. В нем указывают следующее:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • дату рождения;
  • место рождения.

В пункте «Данные о гражданстве» проставляют код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Для граждан Российской Федерации — 643.

Далее заполняют пункт «Сведения о документе, удостоверяющем личность». В нем выбирают код документа, прописывают его данные: серию, номер, кем и когда выдан.

Затем указывают адрес регистрации или пребывания на территории Российской Федерации. Прописывают контактный номер телефона, чтобы в случае обнаружения неточностей инспектор ФНС РФ смог оповестить об этом налогоплательщика.

Следующая вкладка «Доходы, полученные в РФ».

Сразу выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы. Для граждан РФ она составляет 13%. Активируют первую цифру «13». Затем указывают данные о доходах. Нажимают на «+» зеленого цвета, прописывают информацию о работодателе, сумме полученного дохода.

Информацию о доходах, полученных от работодателей, которые являются налоговыми агентами, берут из справки 2-НДФЛ.

Заполняют такое количество строк, сколько необходимо в соответствии с количеством работодателей.

Вкладка инвестиционные товарищества будет активна в том случае, если налогоплательщик в отчетном периоде получал доходы от инвестиционной деятельности. Он должен был отметить этот тип дохода на первой вкладке «Задание условий».

Таким же образом будет активирована вкладка «Предприниматели». Налогоплательщик должен был отметить, что он получал доходы от предпринимательской деятельности.

Если налогоплательщик получал доходы от источников, которые находятся за пределами РФ, он заполняет соответствующую вкладку. В ней указывает вид дохода, сумму дохода в иностранной валюте и в национальной (при пересчете по курсу рубля). Также прописывает наименование источника выплат и другие необходимые данные.

Вкладку «Вычеты» заполняют в том случае, если надо оформить налоговый вычет.

Выбирают, какой именно из вычетов нужно оформить:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный.

Активируют соответствующую картинку во вкладке. Затем заполняют поля.

После указания всей необходимой информации во всех вкладках, проверяют декларацию, нажимая на кнопку «Проверить». Затем сохраняют ее с помощью кнопки «Сохранить». Печатают декларацию нажатием на кнопку «Печать».

Как сделать декларацию 3-НДФЛ на бумажном носителе

Бланк отчета состоит из таких разделов:

  • Титульного листа;
  • Разделов 1 и 2;
  • Приложений 1-8;
  • Расчетов к Приложениям 1 и 5.

Титульный лист, Разделы 1 и 2 подлежат обязательному заполнению. Приложения составляют по необходимости.

Заполнение формы:

  • Титульный лист. В нем указывают данные налогоплательщика: ФИО, ИНН, дату рождения и прочие необходимые сведения.
  • Раздел 1. Он предназначен для отражения сумм налогов, которые подлежат оплате/доплате в бюджет или возврату из него.
  • Раздел 2. В нем указывают налоговую базу на основании доходов, облагаемых по соответствующей ставке, а также сумму подоходного налога.
  • Приложение 1. В нем отражают доходы, которые получены от источников, находящихся в Российской Федерации. К таким не относят доходы от ведения предпринимательской деятельности и частной практики.
  • Приложение 2. Оно предназначено для отражения доходов, которые получены от источников, находящихся за пределами РФ. К таким не относят доходы от предпринимательской деятельности, частной практики, адвокатской деятельности.
  • Приложение 3. Заполняют по доходам, которые получены от ведения предпринимательской деятельности, частной практики и адвокатской деятельности. Также его заполняют для расчета профессиональных вычетов.
  • Приложение 4. В нем проводят расчет сумм доходов, которые не подлежат налогообложению в соответствии со ст. 217 п. 8 подп. 28, 33, 39 НК РФ.
  • Приложение 5. Оно предназначено для расчета социальных, стандартных и инвестиционных вычетов.
  • Приложение 6. В нем проводят расчет имущественных вычетов (от продажи имущества).
  • Приложение 7. Его используют для расчетов имущественных налоговых вычетов на основании расходов на покупку недвижимости или новое строительство, погашение целевых займов и процентов по ним.
  • Приложение 8. Оно предназначено для расчета налоговой базы по операциям с ЦБ (ценными бумагами) и ПФИ (производными финансовыми инструментами), а также для расчета налоговой базы по доходам, полученным от участия в инвестиционных товариществах.

Расчет к Приложению 1 предназначен для отражения сумм доходов, которые получены от продажи недвижимого имущества. Расчет к Приложению 5 — для расчета социальных налоговых вычетов по расходам на оплату пенсионных взносов на негосударственное пенсионное страхование, страхование жизни и оплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Page 3

В 2018 сдают Налоговую Декларацию по доходам и оплаченному из них подоходному налогу за 2017 год. Отчет подают физические лица, которые самостоятельно должны оплатить НДФЛ из доходов, и те, которые желают оформить налоговый вычет.

Срок подачи 3-НДФЛ с целью декларирования доходов — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, доходы были получены в 2017 году, Декларацию нужно подать не позднее 30 апреля 2018 года. Если этот день выпадает на праздник или выходной, отчет сдают в первый рабочий день.

Оплата 3-НДФЛ в 2018 году: сроки

Даже если отчет был подан в ИФНС РФ, это не означает, что налогоплательщик должен незамедлительно оплатить подоходный налог, указанный в декларации или исчисленный по доходам.

Срок оплаты НДФЛ за предыдущий налоговый период — не позднее 15 июля года, следующего за отчетым.

Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой оплачивают НДФЛ иначе:

  • до 15 июля 50% от суммы авансового платежа;
  • до 15 октября 25% годового авансового платежа;
  • до 15 января оставшиеся 25% годового авансового платежа.

Размер авансовый платежей рассчитывают на основании полученных доходов. Если оплата подоходного налога не поступит вовремя, к нарушителям применят штрафные санкции.

Page 4

Подоходный налог с доходов наемных сотрудников (физических лиц) должны удерживать работодатели. Но бывают случаи, когда физические лица должны самостоятельно оплачивать НДФЛ с доходов, которые получены не от налоговых агентов.

3-НДФЛ 2017 заполняют в таких случаях:

  • При получении в дар недвижимости, транспортного средства, долей паев, акций, облигаций, а также другого имущества от физических лиц, которые не являются близкими родственниками.
  • При получении дохода от продажи имущества: квартиры, дома, и прочей недвижимости, которая находится в собственности физического лица менее минимального срока владения.
  • При получении вознаграждений от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами, на основании договоров ГПХ (гражданско-правового характера), а также договоров имущественного найма или аренды любого имущества.
  • При получении доходов от источников, которые находятся за пределами Российской Федерации.
  • При получении выигрышей в лотереи, азартные игры, от тотализаторов, букмекерских контор до 15 000 рублей, а также выигрыши от организаторов азартных игр, которые не относятся к тотализаторам или букмекерским конторам.

Физическое лицо должно заполнить 3-НДФЛ. Скачать бланк можно на сайте ФНС Российской Федерации.

3-НДФЛ за 2017 год: нововведения

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/kod-311-v-spravke-3-ndfl-chto-znachit.html

Имущественный вычет при покупке квартиры

Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность подробнее – Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн.

Пример: Супруги Балашов И. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга. Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн. Даже если кто-то из супругов не может воспользоваться вычетом на текущий момент, это право останется за ним в будущем.

Пример: Находясь в официальном браке супруги Хорошев К. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на жену, оба супруга решили получить вычет по данной квартире. Пример: В году Емельянов В. Несмотря на то, что квартира была оформлена только на Емельянова В.

Учитывая, что Емельянова В. В свою очередь Емельянова В. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в нашей статье: Распределение вычета супругами, если один супруг уже начал получать вычет. Применение имущественного вычета в случае оформления жилья в общую собственность с детьми.

Простой способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

Дело полезное, но суммы небольшие. Куда более существенную сумму можно получить с государства, если вы собрались решить свой жилищный вопрос. То есть до тысяч. Новостройка у вас или вторичное жилье – значения не имеет. Вычет можно получить и в том случае, если дом себе вы решили построить сами.

Главное, чтобы построенное в итоге было оформлено именно как индивидуальный жилой дом а не, скажем, садовый домик. Если вы берете ипотечный кредит, то полагается еще и вычет на погашение процентов – с суммы до 3 миллионов, то есть до тысяч рублей.

Иными словами, всего государство может выплатить до тысяч рублей.

Расходы по покупке строительству жилья и по погашению кредитов что писать . Приобретая жилье в кредит, граждане имею право на получение.

Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность подробнее – Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн. Пример: Супруги Балашов И.

Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга. Если стоимость приобретенного жилья составляет 4 млн. Даже если кто-то из супругов не может воспользоваться вычетом на текущий момент, это право останется за ним в будущем. Пример: Находясь в официальном браке супруги Хорошев К.

Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на жену, оба супруга решили получить вычет по данной квартире.

Уменьшение производится на так называемые налоговые вычеты, которые представляют собой не что иное, как разновидность налоговых льгот. Налогоплательщик имеет право на получение стандартного, социального, имущественного, профессионального налоговых вычетов.

В рамках данной статьи мы более подробно остановимся на особенностях социального и имущественного налоговых вычетов. Что такое вычеты? Налоговые вычеты предоставляются за оплату лечения, обучения, при приобретении квартиры или дома.

Так что же такое вычеты? Вычеты — эта та сумма, на которую уменьшается ваша налогооблагаемая база в основном это наша заработная плата. Существуют социальные, стандартные и имущественные вычеты.

А вот остальные виды вычетов — только на основании декларации за исключением предоставления этого вычета на работе. Пример Кириллова Антонина Анатольевна получает заработную плату в размере рублей.

Статьи для бухгалтера Простой способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ В течение последних трех лет вы оплатили обучение или лечение? Или когда-то купили жилье? Тогда государство возместит вам часть потраченных средств.

А еще такой отчет обязательно надо представить, если в прошлом году вы продали машину или квартиру. Перед вами инструкция, как заполнить форму в программе с сайта ФНС России. Жилищный вычет возможен и с более ранней покупки. Теперь что касается самой отчетности. Останется лишь распечатать ее.

Прежде всего вам потребуется задать программе основные условия.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году: изменения, разъяснения

Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет Владимир Миронов6 марта Как получить имущественный вычет и когда можно претендовать на деньги от налоговой? ЦИАН создал инструкцию с объяснением. Налоговый вычет — это способ вернуть часть собственных денег, заплаченных государству в виде налогов.

В России существует множество оснований для возвращения части денег: к примеру, претендовать на возмещение могут те, кто оплачивал лечение и обучение. За прошлый год официальные статистические данные пока не сформированы. Тем не менее, заемщики не всегда пользуются своим правом на налоговый вычет.

По ее словам, тема налогового вычета многим представляется сложной. Там немало нюансов.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры 10 апреля г.

Также как и в предыдущих версиях программы для открытия раздела “Имущественные вычеты” необходимо нажать на кнопку с изображением домика. Напротив графы “Предоставить имущественный налоговый вычет” ставите галочку. Все окно становится активным для введения данных.

Вводим данные в подраздел “Сведения об объекте”. Выбираем способ приобретения. Для этого ставим точку напротив граф “Договор купли-продажи” или “Инвестирование”, в зависимости от способа приобретения недвижимого имущества. Далее указываем “Наименование объекта”.

Налогообложение в отраслях:

Имущественный налоговый вычет: практические рекомендации по получению. Соответственно стоимость объекта будет равна цене доли.

Также в данном случае, один из собственников может отказаться от получения вычета в пользу другого собственника, тогда долей не будет и весь вычет получит второй собственник.

Напомним, что рассматриваемый имущественный вычет предоставляется в отношении одного или нескольких объектов имущества и не может превышать 2 рублей.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Вычет по НДФЛ в размере процентов по кредитам, направленным на приобретение строительство жилья, с года является самостоятельным видом имущественного вычета. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп.

Следовательно, одного факта направления полученных по нецелевому займу кредиту денежных средств на приобретение жилья недостаточно для предоставления имущественного налогового вычета в сумме произведенных расходов по уплате процентов по такому займу кредиту.

Если в договоре займа кредита указанных условий не предусмотрено, то в предоставлении имущественного налогового вычета будет отказано.

Имущественный вычет по процентам предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа кредита , но не более 3 рублей п. Данное ограничение действует с года. Размер вычета в 3 млн.

В подразделе “Расходы по покупке (строительству) жилья” в графе В подразделе “Расходы по погашению кредитов” в графе “Проценты по кредитам в.

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому 8 декабря Екатерина Уцына Став счастливым обладателем квартиры, нет-нет да и задумываешься о немалых потраченных средствах. А ведь часть из них можно вернуть, получив имущественный налоговый вычет подп.

Причем новые нормы действуют только для имущества, приобретенного уже после вступления в силу поправок. В последнее время Минфин России выпустил ряд писем, разъясняющих применение новых положений.

Сравним старые и новые правила и разберемся, кто может претендовать на налоговый вычет и какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию для его получения и в какой срок. Они применяются при предоставлении вычета в отношении квартир жилых домов, комнат и долей в них , купленных после вступления в силу поправок.

Посмотрим, какие имущественные вычеты при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка или доли в них можно получить и в каком размере. Законодательством предусмотрено два вида вычетов: 2.

Имущественный вычет в и годах: какие внесены изменения? Заполнение раздела “И” Общая стоимость квартиры 3 миллиона рублей.

При этом в законе прописано ограничение, что максимальный возврат возможен от суммы не более 2 миллионов рублей. И также он может возвращать ежегодно процент по переплате по ипотечному кредиту.

При оформлении отчётности возврат идёт сначала по квартире. После того, как вся сумма выплачена, начинается возврат денег непосредственно по ипотеке.

Источник: https://zakon-akt.ru/pogashenie-kredita/rashodi-po-pokupke-stroitelstvu-zhilya-i-po-pogasheniyu-kreditov-chto-pisat.php

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.