+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Пример заполнения 3ндфл за 2019 год за покупку жилья второй год получения

Содержание

Хотите получить 260 тысяч рублей от государства? Имущественный вычет!

Пример заполнения 3ндфл за 2019 год за покупку жилья второй год получения

Последнее обновление: 17-02-2019

Купили квартиру? А вы знали, что можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть денег?

  • можете получить назад 13% от стоимости квартиры
  • можете получить назад 13% от суммы уплаченных в банк процентов по ипотеке

Ниже разберем наиболее частые вопросы об имущественном вычете.

По ссылке https://moi-ipodom.ru/instruction-nalog-vichet-declaration.html подробная инструкция как заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить имущественный вычет за покупку квартиры.

№1 – Что такое имущественный вычет и за что он дается?

Имущественный вычет – это когда при выполнении вами определенных условий, государство возвращает удержанный с зарплаты НДФЛ.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Удерживается государством в виде 13% от заработной платы.

За что можно получить имущественный вычет

  1. Купили квартиру, дом, долю – государство вернет 13% от ее стоимости.
  2. Квартира куплена в ипотеку – государство вернет 13% еще и от суммы уплаченных процентов.
  3. Квартира куплена с черновой отделкой или строите дом – государство вернет 13% от фактических расходов (читайте также сколько стоит сделать ремонт в квартире).

Список расходов за которые можно вернуть часть потраченных средств при строительстве или ремонте

  • расходы на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро- , водо- , газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро- , водо- , газоснабжения и канализации.
  • расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
  1. Кто не получал его ранее, так как предоставляется он всего раз в жизни.
  2. Кто имел источник доходов и платил государству налоги 13% уже после покупки квартиры. Если же не платили, то  государству нечего и возвращать. Как только поступления в казну восстановятся, можно идти подавать документы.

Пример

Квартира куплена в 2010 году, при этом работали и платили налоги в 2010 и 2012 годах, а в 2011 году не работали. Соответственно, можно подать документы только за 2010 и 2012 года.

  • Оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
  • Если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в частности, физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Как уже писал выше, вернуть можно 13% от стоимости недвижимости, 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, 13% от расходов на ремонт или строительство.

НО, есть нюансы:

  1. Максимальная сумма от которой рассчитывается имущественный вычет составляет 2 млн. рублей, если квартира куплена в 2008 году или позже.
  2. Если право собственности возникло до 2008 года, то максимальная сумма для расчета составит 1 млн. рублей.
  3. Если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от фактической стоимости квартиры.
  4. Если квартира стоила больше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от максимальной суммы – 2 млн. рублей.

Пример №1 – Квартира куплена после 2008 года за 1 350 тыс. рублей

Сумма, которую можно получить назад, составит 1 350 000 * 13% = 175 500 рублей.

Пример №2 – Квартира стоит 3 500 тыс. рублей и куплена также после 2008 года

Сумма, которую можно получить, составит 2 000 000*13% = 260 000 рублей.

На все что куплено до 2008 года, вычет будет рассчитываться аналогично, но с суммы 1 млн. рублей.

Важно знать! С 2014 года имущественный вычет по НДФЛ на покупку жилья можно получить по нескольким объектам.

Условия: до 2014 года имущественный вычет ни разу не предоставлялся и документы о праве на объект оформлены после 1 января 2014 года.

 Сумма с которой можно получить вычет осталась неизменной и составляет 2 000 000 рублей. Если получить вычет полностью не удалось, то остаток можно будет получить в дальнейшем с другой купленной недвижимости (подп. 1 п.

3 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

Четыре нюанса:

  1. Право на вычет появляется только после получения свидетельства о собственности.
  2. Подавать документы на получение вычета можно на следующий год после покупки квартиры.
  3. Подать документы можно хоть в начале года, хоть в середине, хоть в конце.
  4. Пойти получать вычет первый раз можно даже через 15 лет после покупки квартиры, но получить его можно лишь за 3 последних года.

Пример  – квартиру купили в 2009 году, а в налоговую обратились первый раз в 2016 году.

Получать вычет можно за 2013, 2014, 2015 годы и так далее, пока не будет получена вся сумма. Для этого нужно подать за каждый год документы в налоговую,  но так как первый раз обратились в налоговую только в 2016 году, то 2012, 2011, 2010 года уже не учитываются.

Единственное, если есть возможность получить вычет, то лучше его получить, вдруг лет через 5 его отменят как материнский капитал.

№5 – Сколько времени занимает проверка документов на вычет?

Проверка по закону может занять до 3 месяцев, до 1 месяца отводится на перечисление средств.

Пример – подали документы в налоговую 1 февраля.

Февраль, март, апрель – налоговая может все это время проверять документы. Могут закончить раньше.

Май – отводится для перевода денег.

В начале июня на счет поступают деньги +/- неделя. Если к этому времени ничего не пришло, то сходите в налоговую и уточните.

Какие нужны документы для получения имущественного вычета в 2019 году?

Делаем копии перечисленных ниже документов, кроме справки 2-НДФЛ (отдаем в налоговую оригинал).

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы)
  • При приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • При строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • При погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами;
  • При приобретении имущества в общую совместную собственность – копию свидетельства о браке, письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами;
  • Документы, подтверждающие оплату – расписка, платежное поручение, кассовый чек и приходный ордер – содержит информацию о том, что продавец получил от покупателя полностью всю сумму (должны быть на руках, если нет, то звоните продавцу и просите написать),  товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • Паспорт
  • ИНН
  • Реестр подтверждающих документов – это специальный лист, куда вносятся все предоставленные документы (СКАЧАТЬ РЕЕСТР)
  • Заявление на вычет с реквизитами счета для перечисления денег (СКАЧАТЬ ПРИМЕР ЗАЯВЛЕНИЯ)

На копиях написать следующее: “копия верна” + дата + ваша подпись (дату лучше проставить в налоговой).

Источник: https://moi-ipodom.ru/deklaraciya-vychet-kvartira.html

Декларация 2019 3 Ндфл Образец Заполнения При Покупке Квартиры Второй Год

Пример заполнения 3ндфл за 2019 год за покупку жилья второй год получения

  • Титульный;
  • Раздел 1 – итоговая сумма НДФЛ к уплате;
  • Раздел 2 – расчет налоговой базы и налога;
  • Приложение 1 и расчет к нему – показывается доход от продажи жилья;
  • Приложение 6 – расчет имущественного вычета от продажи.

Независимо от наличия права на льготу, продавец квартиры, владеющей ею менее минимального числа лет, должен декларировать свой доход ФНС и заявить право на имущественную льготу. Для этих целей физическим лицом заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, к которой прикладывается пакет документов.

Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры

Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).

В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

Новая декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно здесь) должна иметь в своем составе приложение 1. В этом блоке фиксируются доходы налогоплательщика, источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2020 году в сумме 201 100 руб. (сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2018 года — 818 900). На руки в 2020 году будет отдано 26 143 руб.

Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры

  1. Недвижимость должна быть приобретена за личные деньги налогоплательщика.
  2. На покупку может быть получен ипотечный кредит.
  3. Гражданин не должен был получать имущественный вычет ранее в полном объеме.

    Полный объем в таком случае расценивается как 260 000 рублей.

Вполне естественно, что получить вычет сможет не каждый. Ведь государство не может дарить дивиденды кому попало.

Поэтому существуют определенные условия, позволяющие определить, может ли человек получить вычет.

Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру

Чтоб рассчитать сумму, положенную для возврата в 2019 году, следует взять 13% от той суммы, которая была потрачена из личных средств гражданина на покупку недвижимости. Имеется ввиду наличная или электронная оплата, ипотечные средства. Максимальная сумма, от которой можно взять вычет, составляет два миллиона.

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Паспорт и его копии;
  • Документ о доходах за прошедший налоговый период – документ можно получить на месте работы, если за год менялось место работы, справка нужна из обоих мест трудоустройства;
  • Заявление о том, что гражданин претендует на возвращение налогов, в заявлении указать личные банковские реквизиты, по которым вернутся деньги;
  • Ксерокопии квитанций об оплате квартиры, копии расписок и платежных поручений;
  • Акт приема-передачи, если нет договора о покупке и продаже;
  • Свидетельство о том, что право владения государственно зарегистрировано.

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Налоговый Кодекс позволяет снизить объем отчисляемого налога (в некоторых случаях полностью исключает) с помощью налогового вычета. Однако декларация подается, даже если была покрыта полная сумма сбора. Вся информация строго отражается в отчетной документации.

Налоговая декларация – документ, представляющий собой заявление от имени бывшего владельца, составляемое при продаже недвижимого имущество. Оформляется в строго регламентированной форме, где оговаривается размер прибыли при реализации собственности. Также отмечаются все данные, учитываемые при расчете подоходного налога.

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года.

Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания.

Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

  • год нужно указывать предыдущий;
  • код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
  • остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
  • свои данные записывайте строго по паспорту;
  • номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  • посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

Образец заполнения 3 ндфл за 2019 год при покупке квартиры второй год

С 18 февраля 2019 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/[email protected], которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют с 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет.

Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России.

Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Вне зависимости от того, подавался ли ранее запрос на вычет, заполняют или оставляют незаполненными пункты 2.1-2.2. Если вычет используется не первый раз, необходимо внести значения с суммами, полученными по вычету ранее.

  1. Ручное заполнение на бумажном носителе. Является самым трудоемким способом. Бумаги заполняют на бланке, в соответствии с образцом согласно принятому формату.
  2. На сайте налоговой службы, пройдя предварительно регистрацию в качестве пользователя кабинета налогоплательщика.
  3. Заполнив бланк в специальной программе, которую можно скачать с портала налоговой службы. Следует использовать только ту программу, которая предназначена для заполнения конкретного года вычета. Т.е., чтобы заполнить декларацию за три года, скачивают соответствующие три программы.

Образец заполнения декларации 3 ндфл на покупку квартиры 2019 год

Они сдаются в любое время в течение года. Единственное ограничение во времени – три года с момента совершения расходов на лечение или образование. На имущественный вычет подать 3-НДФЛ можно позже, но возврат будет сделан также только за последние три года, предшествующие первой подачи декларации.

:  Какие льготы положены ветеранам труда по смоленской области

Помимо максимального предела и стоимости жилья, ограничивает размер возвращаемой суммы и заработная плата. Чем она выше, тем быстрее можно получить всю сумму. Пример: годовая зарплата получателя вычета составила 420 000 рублей, НДФЛ уплаченный с нее – 54 600 рублей.

Возвращаемый налог с квартиры, купленной за 1,7 млн.
рублей, — 221 000 рублей. Следовательно, за этот год он может вернуть максимум 54 600 рублей, остаток 166 400 рублей (221 000 – 54 600) перенесется на следующий год.

Вычет с ипотеки также ограничивается максимальным пределом в два миллиона рублей и может возвращаться не дольше, чем 15 лет.

Имущественный вычет Заявить о получении имущественного вычета в 2018 году можно по общим правилам за любой из последних предшествующих трех лет: 2018, 2015, 2014 годы.
Допускается возврат налога сразу за два или три года.

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости«, как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

  • В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
  • В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
  • Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
  • (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
  • Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
  • В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
  • Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
  • Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2019 году

Приобретая в собственность объект недвижимости в 2019 году, каждый гражданин должен знать нормы Налогового Кодекса, согласно которым он может воспользоваться имущественным вычетом.

Получить налоговый вычет с покупки жилья достаточно просто, следует лишь соблюсти все действия по инструкции. Одним из них является заполнение и предоставление в инспекцию по налогам декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как правильно заполнить декларацию и образец 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры за 2018 год, разберем подробно далее.

Заполнение налоговой декларации в разных случаях отличается, поэтому мы остановимся на всех моментах, касающихся получения имущественного вычета при покупки квартиры и правильности оформления тех листов которые необходимы в нашем случае.

Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

Описание примера: В 2018 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2016 года).

Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А.

нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.

Описание примера: В 2018 году Петров П.П. продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2017 года). Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб.

Однако, продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб. (1 000 000 / 2).

Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения

  • в сумме фактически произведенных расходов на покупку недвижимости, но не более 2 000 000 рублей (подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 260 000 рублей (2 000 000 х 13%);

  • в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 000 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 220, п. 4 ст.

    220 НК РФ). В этом случае покупатель квартиры может вернуть из бюджета НДФЛ в размере не более 390 000 рублей (3 000 000 х 13%).

Для получения налогового имущественного вычета за календарный год покупателю квартиры в составе пакета документов необходимо подать в ИФНС по месту своей регистрации налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ ) по окончании этого года (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Что такое декларация 3-НДФЛ при покупке и продаже квартиры

Все операции с недвижимостью (покупка, продажа, сдача в аренду) — это потенциальная возможность получения дополнительного дохода либо выгоды. Информацию про все доходы, а также крупные расходы обязательно надо сообщать государству.

Налоговая декларация 3-ндфл — это специально утвержденный бланк, который заполняется каждым налогоплательщиком, который, который получал в отчетном периоде дополнительный доход, который не облагался подоходным налогом, либо проводил крупные финансовые сделки. Закон не обязывает заполнять форму 3-ндфл каждого абсолютно всех. Если вы работаете официально и не имеете никакого дополнительного заработка, вас никто не заставит подавать эту форму в налоговую инспекцию.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2018 год для налогового вычета – образец и бланк

Актуальным налоговым законодательством РФ предусматривается, что физическое лицо вправе получить налоговый имущественный вычет по НДФЛ при продаже своей жилплощади, то есть освободить определенную часть вырученной суммы от налогообложения.

Альтернативой имущественному вычету является законное уменьшение величины налогооблагаемого дохода на сумму фактических расходов физического лица, связанных с покупкой (приобретением) реализованной квартиры.

10 Июн 2019      lawurist7         194      

Источник: https://lawyer78.ru/pensiya/deklaratsiya-2019-3-ndfl-obrazets-zapolneniya-pri-pokupke-kvartiry-vtoroj-god

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.