Отчетность в пфр ооо на усн 2019
Отчетность ООО в ПФР
Завершив регистрацию в ИФНС, компания обязана получить необходимую информацию, включая регистрационные номера и иные сведения для формирования и предоставления отчетности во внебюджетные фонды. Одним из таких фондов является ПФР.
ООО после постановки на учет автоматически принимает на себя обязательства по предоставлению отчетов в отделение Пенсионного Фонда по месту регистрации компании. Не имеет значения, есть у компании наемные сотрудники или фирма без работников.
- Для Москвы и Московской области:
- Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:
Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.
Регулирует данный вопрос следующие законодательные акты:
Несвоевременное предоставление отчетности является причиной наложения штрафных санкций.
Согласно действующему законодательству, на налогоплательщика, нарушившего срок предоставления отчетов, налагается штраф в размере 5% от суммы взносов, подлежащих уплате за последние три месяца, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей. Взыскивает средства ПФР путем обращения в судебную инстанцию.
Формы и виды отчетности ООО в ПФР
Налогоплательщик обязан предоставлять в отделение Пенсионного Фонда определенное количество документов. Отчетность ООО в ПФР в 2017 году состоит из следующих форм:
- СЗВ-М – до 10-го числа, ежемесячно относительно трудоустроенных лиц. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме СЗВ-М].
- РВ-З — подается поквартально в нарастающем порядке до 15-го числа следующего месяца. В данном отчете указывается информация относительно перечислений средств в качестве дополнительных взносов на социальное обеспечение. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме РВ-З].
- РСВ-1 – предоставляется в ИФНС до 15 числа после окончанию квартала. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме РСВ-1]. В отчет включаются сведения о фонде заработной платы для всех работников компании, а также исчисленные взносы и произведенные платежи за отчетный период. Предусмотрен нарастающий порядок заполнения.
Нулевая отчетность ООО в ПФР подается даже при отсутствии работников и доходов за год.
Порядок подачи отчетности ООО в ПФР
Все виды отчетов предоставляются работодателем по месту своей постановки на учет. Отчетность ООО в ПФР может быть передана несколькими способами:
- при личном посещении учреждения;
- путем использования специализированной электронной системы документооборота.
Электронный вариант является обязательным в том случае, когда численность наемных работников в компании составляет 25 человек и больше. Сроки подачи отчетности определены действующим законодательством и зафиксированы в специальном календаре бухгалтера.
Сдача отчета происходит в следующем порядке:
- Представитель ООО формирует отчет в специальной программе, которую можно получить в отделении ПФР или скачать на официальном сайте.
- После проверки отчет распечатывается, подписывается руководителем и главным бухгалтером, заверяется печатью, а затем в электронном виде выгружается на флешку.
- При посещении фонда сотрудник проверяется бумажный вариант и файл на флешке.
- В случае отсутствия ошибок и неточностей представитель компании получает специальный документ, подтверждающий сдачу отчета.
Отчетность в ПФР при ликвидации ООО подается в следующем порядке:
- Сперва подаются сведения об уволенных сотрудниках.
- После подается отчет по форме СВЗ-М.
Пример по отчетности ООО в ПФР
Сергей Иванович являлся исполнительным директором ООО. Кроме мужчины в компании на начало 1 квартала текущего года числилось уже 27 наемных работников. Главный бухгалтер предприятия предоставлял в ПФР обязательную отчетность по форме РСВ-1. В первом квартале расчет был направлен по почте.
За месяц до окончания второго квартала Сергей Иванович вышел на пенсию и обратился в ПФР для оформления пособия. После назначения пособия директор остался работать на своей должности.
По завершению второго квартала, когда предприятие вновь отчиталось перед ПФР по почте, бухгалтер получил два письма. В первом было указано, что предприятие нарушило порядок предоставления отчетности, установленный ФЗ-212. Согласно закону, при численности штата свыше 25 человек, отчетность должна подаваться исключительно электронно.
Второе письмо было о том, что фирма просрочила предоставление обязательного отчета по форме СЗВ-М, который должен подаваться ежемесячно до 10-го числа.В итоге на компанию были наложены штрафы и предприятию пришлось приобретать программное обеспечение для электронного документооборота и предоставлять просроченные отчеты.
Заключение
В завершение написанного можно сделать несколько выводов:
- Регистрация компании в качестве налогоплательщика автоматически накладывает на ООО обязательства по предоставлению необходимой отчетности во внебюджетные фонды (включая ПФР) и оплате произведенных начислений.
- В случае несвоевременной подачи обязательных отчетов на ООО налагаются штрафные санкции в установленных законом размерах.
- Налогоплательщик обязан передавать в отделение ПФР по месту своей регистрации установленный перечень отчетов. Даты подачи отчетов можно найти в календаре бухгалтера. Форма каждого отчета утверждена отдельным постановлением правления ПФР.
- Отчетность предоставляется в порядке, установленном действующим законодательством. Документация может быть подана в отделение ПФР при личном посещении фонда или посредством системы электронного документооборота.
Наиболее популярные вопросы и ответы на них по отчетности ООО в ПФР
Вопрос: Добрый день. Меня зовут Ирина. Я зарегистрировала свое предприятия в ПФР четыре года назад. Раньше в пенсионный фонд подавались: РСВ-1 и индивидуальные сведения на каждого работника.
Мой бухгалтер своевременно предоставил в ИФНС расчет РСВ-1, за все прошедшие периоды, а вот индивидуальные сведения не предоставлял. Я объявила ей выговор и обязала предоставить в фонд все необходимые отчеты.
Бухгалтер же настаивает на том, что данный отчет предоставлять не надо, поскольку индивидуальные сведения с прошлого года были объединены с расчетом РСВ-1 и теперь являются приложением.
Подскажите, правильно ли я поступила, объявив выговор, и следует ли сдавать отчеты дополнительно?
Ответ: Здравствуйте, Ирина. Порядок заполнения формы расчета РСВ-1 регулируется Постановлением Правления ПФ РФ № 2п от 16.01.2014 года. В данном документе указаны особенности оформления отчета, а именно добавление нового приложения для каждого сотрудника, которое заменяет собой индивидуальные сведения, предоставляемые юридическими лицами ранее.
Кроме того, в ст. 15 ФЗ-212 указан порядок и сроки подачи документации. В данном пункте закона отсутствует обязательство по предоставлению индивидуальных сведений.
В вашей ситуации следует отменить объявленный выговор вашему бухгалтеру, поскольку его действия были абсолютно верными.
Образцы заявлений и бланков
Вам понадобятся следующие образцы документов:
Вам могут быть интересны следующие статьи:
- Для Москвы и Московской области:
- Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:
Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.
Сохраните статью себе!
Источник: http://busines-suport.ru/ooo/otchetnost-ooo/otchetnost-ooo-v-pfr/
Отчетность ООО на УСН в 2019 году: таблица, сроки сдачи с 1 января, календарь бухгалтера
В 2019 году ООО на УСН сдают отчетность за 2018г. в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки.
Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы. Они спасут от обидных штрафов и защитят от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Скачивайте бесплатно:
Отчетность ООО на УСН в 2019 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, – налога на имущество.
Заполняйте отчетность по УСН и сдавайте ее онлайн в программе БухСофт. Она использует всегда актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства. Перед отправкой декларации тестируются всеми проверочными программами ФНС. Отчет формируется автоматически – а перепроверить самые распространенные ошибки помогут эксперты программы БухСофт.
Скачать правильный образец декларации ⟶
Какую отчетность сдает ООО на УСН?
Отчетность ООО на УСН в 2019 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.
Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2019 году – смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.
Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019
В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2019 году.
Таблица 1. Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019
Вид отчетности | Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019 согласно законодательству | Дата представления по факту |
Обязательная | ||
СЗВ-МЗаполнить онлайн>>> | 15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
|
6-НДФЛЗаполнить онлайн>>> | Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ) |
|
4-ФССЗаполнить онлайн>>> | след. за отчетным мес. (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) |
|
Расчет по страховым взносамЗаполнить онлайн>>> | 30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ) |
|
Необязательная | ||
Декларация по налогу на прибыльЗаполнить онлайн>>> | 28 число мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст. 289 НК РФ) |
|
Декларация по НДС Заполнить онлайн>>> | 25 число мес., след. за отчетным кв. (п. 5 ст. 174 НК РФ) |
|
Отчетность по водному налогу | 20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 1 ст. 333.15 и п. 2 ст. 333.14 НК РФ) |
|
Декларация по ЕНВД(при совмещении)Заполнить онлайн>>> | 20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 3 ст. 346.31 НК РФ) |
|
Сроки уплаты налога при УСН в 2019 году
Компании обязаны ежеквартально перечислять авансовые платежи по единому налогу при применении УСН. Сроки уплаты установлены статьей 346.21 Налогового кодекса. Мы собрали их в таблице 2.
Таблица 2. Когда вносить в бюджет платежи по единому налогу при УСН за 2019 год
Вид платежа | Крайняя дата |
Авансовый за 1 квартал | 25 апреля |
Авансовый за 2 квартал | 25 июля |
Авансовый за 3 квартал | 25 октября |
Налог за год | 31 марта 2020 |
Обратите внимание: днем уплаты авансового платежа или налога считается день, когда ООО передало в банк платежное поручение на их перечисление со своего расчетного счета на счет Казначейства. Средств на счете должно быть достаточно для проведения платежа.
Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт
Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.
Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).
Если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.
Также возможен зачет текущего обязательства по уплате имеющейся у ООО переплаты. В данной ситуации днем уплаты считается дата, когда ИФНС приняла решение о зачете после получения от ООО соответствующего заявления (форму см. выше) (п. 3 ст. 45 НК РФ).
Авансовый платеж или налог не будут считаться уплаченными, если платежка:
- отозвана из банка;
- имеет реквизиты Казначейства, в которых содержатся ошибки (номер счета и название банка получателя), мешающие зачислению суммы в бюджет региона.
Авансовый платеж за ООО может перечислить иное лицо:
- компания;
- ИП;
- физлицо, не являющееся ИП.
Условия проведения платежа третьим лицом аналогичны перечисленным выше.
По ссылке смотрите бланк формы пм пром.
Сроки уплаты страховых взносов ООО на УСН в 2019 году
Платить в ФНС обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование своих работников ООО должны ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца.
Страховые взносы на “травматизм” ООО уплачивает в Фонд соцстраха.
Если крайняя дата приходится на выходной либо праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.
Сумму взносов за текущий месяц нужно уменьшать на суммы, уплаченные ранее. При этом согласно статье 431 Налогового кодекса, суммы на страхование на случай наступления временной нетрудоспособности, а также взносы по материнству можно дополнительно уменьшить на затраты на обязательное социальное страхование.
Таблица 3. Когда платить страховые взносы в 2019 году: календарь бухгалтера
Период | Дата уплаты согласно законодательству | Дата уплаты по факту |
За январь | Не позднее 15 числа следующего месяца (ст. 431 НК РФ) | 15.02.2019 |
За февраль |
Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1447-otchetnost-ooo-usn-2019
Вся отчетность ООО в 2020 году | Таблицы + описание
Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:
- Отчетность по выбранному налоговому режиму.
- Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
- Бухгалтерская отчетность.
- Отчетность по прочим налогам.
- Статистическая отчетность (в Росстат).
Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.
Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.
1. Отчетность по применяемой системе налогообложения
Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).
Налоговый режим | Вид отчетной документации | Сроки сдачи отчетности |
ОСНО | Декларация по НДС | По окончании каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталом |
Декларация по налогу на прибыль | За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев до 28 числа месяца (включительно), идущего за отчетным кварталомЗа год – до 28 марта следующего года включительно | |
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество | Расчеты сдаются за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев до 30 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталомДекларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно | |
УСН | Декларация УСН | По итогам года не позже 31 марта следующего года |
ЕНВД | Декларация по ЕНВД | По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
ЕСХН | Декларация по ЕСХН | По итогам года до 31 марта следующего года включительно |
Все организации-спецрежимники, осуществляющие посредническую деятельность по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности | Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур | По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.
2. Отчетность за сотрудников
Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.
Вид отчетной документации | Контролирующий орган | Сроки подачи |
Сведения о среднесписочной численности персонала | ИФНС | По результатам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным |
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) | По окончании 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом) | |
Форма 6-НДФЛ | Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год бланк сдается не позже 1 апреля следующего года | |
Справка 2-НДФЛ | По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным | |
Форма СЗВ-М | ПФР | Ежемесячно до 15 числа месяца, идущего за отчетным |
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 | По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетнымПри подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю | |
Расчет 4-ФСС | ФСС | По результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде) |
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности | Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным |
3. Бухгалтерская отчетность
Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.
Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.
Количество представляемых бланков зависит от категории организации.
Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:
- бухгалтерский баланс (форма 1);
- отчет о финансовых результатах (форма 2).
Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.
Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:
- отчет об изменении капитала (форма 3);
- отчет о движении денежных средств (форма 4);
- отчет о целевом использовании средств (форма 6);
- пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.
4. Отчетность по другим видам налогов
Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:
Налог/сбор | Вид отчетности | Сроки подачи |
Транспортный | Декларация по транспортному налогу | По результатам года не позже 1 февраля следующего года |
Водный | Декларация по водному налогу | По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
Земельный | Декларация по земельному налогу | По итогам года не позже 1 февраля следующего года |
Подакцизный | Декларация по акцизам | Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным) |
Извещение об уплате аванса и копии платежных документов | Не позже 18 числа текущего месяца | |
На игорный бизнес | Декларация по налогу на игорный бизнес | По итогам каждого месяца не позже 20 числа следующего месяца |
На добычу полезных ископаемых | Декларация по НДПИ | Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца |
Регулярные платежи за пользование недрами | Расчет платежей за пользование недрами | Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом |
Сбор за пользование водными ресурсами | Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания | Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения | |
Сбор за использование объектов животного мира | Сведения о выданных разрешениях на добычу животных | В течение 10 дней со дня выдачи разрешения |
5. Статистическая отчетность
Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.
Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.
Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ruЕсли фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:
- перечень отчетов, которые следует представить;
- сроки их подачи;
- инструкции по заполнению отчетной документации.
Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.
Источник: https://nalog-spravka.ru/otchetnost-ooo.html
Что сдавать в ПФР в 2019 году: какие отчеты и формы
С наступлением нового 2019 года, в интернете появляется все больше и больше новой информации касательно различных изменений в отчетности. Новая информация касается и налоговых отчетов, а также отчетов в пенсионный фонд и еще во многие другие инстанции.
В связи с возникшей информацией многих людей, связанных с предпринимательством, бухгалтеров предприятий, а также других заинтересованных людей интересует в частности вопрос о том, что сдавать в ПФР в 2019.
И в этой статье мы постараемся ответить вам на этот вопрос.
Здесь мы поговорим о базовых вещах, которые касаются отчетности в ПФР, что сдавать, какие отчеты, какие сроки, а самое главное какие штрафы в 2019 году за непредставление отчетов вовремя.
Какие отчеты в ПФР необходимо сдавать в 2019 году?
Вне зависимости от того, какую именно трудовую деятельность вы ведете, если она является законной, то вы как частное или физическое лицо обязано предоставлять отчеты касательно ведения вашей должности.
Важно! Стоит также отметить, что относится данное распоряжение как на местные компании, так на и международные организации, ведущие свою деятельность на территории страны.
Также невзирая на то, что в новом 2019 году некоторые правила предоставление отчетности изменились, в частности, большая часть полномочий перешла к федеральной налоговой службе (ФНС). Теперь такие отчеты как РСВ-1 переходят под контроль налоговой службы.
Но все равно некоторые отчеты остались закреплены за пенсионным фондом страны – а именно ПФР. В новом году по-прежнему необходимо сдавать в ПФР такие отчеты как СЗВ-М, ДСВ-3, СЗВ-стаж.
СЗВ-М
Она представляет собой простую, без каких-либо трудностей в заполнении, форму отчетности ПФР, предоставляемую в пенсионный фонд от всех застрахованных лицах. Основной задачей данной формы является выявить, какие именно пенсионеры ведут трудовую деятельность будучи находясь на пенсии.
Ведь с недавних пор было принято постановление, что те пенсионеры, которые ведут рабочую деятельность при выходе на пенсию, не имеют права на получение страховой пенсии. По этой причине данные лица имеют двойной заработок, который им по праву не полагается.
Также существует список лиц, которым тоже обязательно сдавать данную форму отчетности. К ним относятся следующие лица:
- Индивидуальные предприниматели.
- Большие организации.
- Международные и иностранные компании.
Эту форму подает работодатель ежемесячно, а именно не позднее 15 числа каждого месяца.В случае если день подачи попадает на праздничный день, который отмечен красным днем в календаре, то сотрудники фонда идут на встречу, и разрешают принести отчет на следующий рабочий день без возникновения проблем и недопониманий.
Сведения о трудовой деятельности
Еще одним обязательным пунктом является указание такого рода информации, как данные касательно вашей трудовой деятельности. ПФ обязательно знать, чем именно занимается каждый гражданин, и ведет ли он вообще трудовую деятельность.
Это также необходимо для того, чтобы знать, как рассчитывать будущие пенсионные выплаты, ведь в дальнейшем они будут ориентироваться исключительно на собранную информацию по указанным формам. В случае отсутствия информации, у вас могут возникнуть проблемы с ее предоставлением в данные органы, и потребуется немало побегать, чтобы их получить.
ДСВ-3
Данный вид отчета представляет из себя дополнительную форму отчетности. Все это делается с целью получения дополнительных выплат при выходе на пенсию. Такого рода дополнительные страховые вложения не являются обязательными, они совершенно добровольны.
Если вы хотите, то вносите деньги, а если не хотите, то не вносите. У указанной формы также имеются свои сроки сдачи, в которые она обязательно должна быть сдана. Касательно сроков, то сдаваться она должна каждый квартал, и не позднее чем после 20 чисел месяца.
СЗВ-стаж
Так как каждый сотрудник, будучи работая на предприятии или же в организации, так или иначе вносит обязательные взносы, из которых в дальнейшем и составляется будущая пенсия каждого работника. Исходя из этого, у каждого из них нарабатывается ежегодно определенный пенсионный стаж.
Именно данные касательно этого стажа и должны докладывать работодатели ежегодно в ПФР. Сроки, которые были установлены для крайней сдачи отчета -сдать его не позже, чем 1 марта. В случае выпада праздника на указанный период, предоставляется отсрочка, и после прохождения праздников и выходных дней, сдается отчет.
Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2019 году
Для того, чтобы вам было более удобнее ориентировании в датах сдачи отчетности, и во избежание штрафных санкций, ПФ специально выпустил таблицу с датами и крайними сроками по сдачи всех отчетов в 2019 году.
Название отчета | Время сдачи |
СЗВ-М | Не позднее 15 числа каждого месяца |
ДСВ-3 | Не позднее 20 числа каждого квартала |
СЗВ-стаж | Не позднее 1 марта (ежегодно) |
В данной таблице указаны наиболее распространенные отчеты, которые необходимы для сдачи при начислении и получении будущих пенсионных выплат.
Штрафы за непредставление или несвоевременное предоставление отчётности
Если вы не предоставите необходимые сведения в соответствующие органы управления, то в противном случае вам будет назначено наказание. Оно может быть двух видов – налоговое и административное. В первом случае будет назначен штраф.
Его размер будет напрямую зависеть от количества непредставленных форм, за каждую из которых заплатите 200 р. Во втором случае штрафы будут значительно больше, и зависеть от того, кто несет ответственность за их предоставление – бухгалтер или же сама организация.
Налоги ООО на УСН в 2019 году: таблица
Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.
УСН, являясь одной из самых выгодных в настоящее время систем налогообложения, привлекает все больше предпринимателей и организаций.
И это не удивительно — легкий учет, простой порядок расчета налога и минимум отчетности. Ограничения на упрощенке также довольно лояльные, как по максимальному доходу, так и по численности сотрудников.
Рассмотрим подробнее, какие налоги платит ООО на УСН, и какую сдает отчетность.
Бесплатная консультация по налогам
Прежде чем перейти непосредственно к налоговой нагрузке на упрощенке, разберемся в особенностях самой системы, ее ограничениях, плюсах и минусах.
Кто может работать на УСН и кому она выгодна
Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:
- Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.
- Размер годового дохода. Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на ОСНО и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
- Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
- Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.
- Круг основных контрагентов. Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счет-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.
Примечание: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения. Может оказаться, что применение ЕНВД или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.
При выборе УСН отдельное внимание стоит уделить ее объектам, от которых напрямую зависит ставка по налогу. Упрощенная система налогообложения имеет два объекта налогообложения:
- Доходы. Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за исключением страховых взносов за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.
- Доходы минус расходы. Ставка в этом случае равна 15%, но также может быть снижена решением региональных властей до 5%. Налог рассчитывается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Этот режим будет выгоден организациям, затраты которых довольно существенны и превышают в среднем 65% от суммы доходов, например, для оптовой торговли и производства.
А теперь подробнее о том, какие налоги платит ООО на УСН в 2019 году.
Налоги ООО на упрощенке
Платежи организации на упрощенной системе налогообложения можно разделить на три группы:
- Единый налог в соответствии с выбранным объектом («Доходы» или «Доходы минус расходы»).
- Дополнительные налоги.
- Отчисления за сотрудников.
Упрощенный налог
Организации, применяющие УСН, обязаны перечислять в бюджет только один налог – единый. Он платится следующим образом:
- Авансовый платеж по итогам отчетного периода (1 квартала, полугодия, 9 месяцев).
- Налог за год.
Порядок расчета авансов и годового платежа зависит от того, какой выбран объект налогообложения по УСН. Срок уплаты авансов по упрощенке – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налог платится раз в год — до 31 марта.
Дополнительные налоги
Организации на УСН в 2019 году освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Но бывают ситуации, при которых оплата этих платежей обязательна.
НДС
К случаям, при которых организация на упрощенке обязана перечислять в бюджет налог на добавленную стоимость, относятся:
- ввоза товара на территорию РФ (импорт).
- организация на УСН является налоговым агентом по данному налогу.
- в других ситуациях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ.
Примечание: в этих ситуациях организация обязана не только уплатить налог, но и сдать декларацию по НДС. При этом возместить его из бюджета она права не имеет.
Налог на прибыль
Платить налог на прибыль организации обязаны по:
- дивидендам;
- доходам от контролируемых иностранных компаний;
- прибыли от операций с некоторыми видами долговых обязательств;
Более подробно про налог на прибыль можно узнать здесь.
Налог на имущество организаций
Этот налог организация на УСН платит, если используемое в предпринимательской деятельности имущество включено в специальный региональный перечень, утвержденный субъектом РФ на начало года. Налоговая база по таким объектам недвижимости определяется по их кадастровой стоимости.
Законом региона могут быть предусмотрены разнообразные льготы по данному платежу. Если же недвижимость в перечне отсутствует или он вовсе не был утвержден – налог платить не нужно.
Торговый сбор
Платеж, перечисляемый в бюджет организациями на упрощенке, ведущими торговлю (розничную, оптовую, мелкооптовую) в г. Москве. В остальных регионах этот сбор пока введен не был.
Иные налоги
Все остальные налоги организации на упрощенке платят только при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при использовании транспортных средств компания надо платить транспортный налог, земли – земельный налог и т.д.
Отчисления за сотрудников
Все платежи, перечисляемые за наемных работников, можно разделить на две группы:
- налог на доходы физических лиц;
- страховые отчисления.
НДФЛ
Организации с работниками обязаны ежемесячно перечислять в бюджет налог с дохода, выплаченного сотруднику. Ставка по НДЛФ составляет 13% за резидентов и 30% за нерезидентов. Платеж высчитывается из дохода сотрудника и перечисляется один раз в месяц, в срок не позднее одного дня после перечисления средств работнику.
Страховые взносы
За каждого сотрудника, оформленного по трудовому договору, работодатель обязан перечислить в бюджет страховые взносы на:
- пенсионное страхование – 22%.
- медицинское страхование -5,1%.
- социальное страхование – 2,9 %.
При заключении с работником гражданско-правового договора взносы уплачиваются только на медицинское и пенсионное страхование.
В случае если доход сотрудника превышает установленный лимит, взносы перечисляются по сниженной ставке:
- на пенсионное страхование – 10% при превышении дохода свыше 1 150 000 рублей.
- на социальное страхование – 0% при получении работником дохода более 865 000 рублей.
Примечание: на ОМС взносы перечисляются по ставке 5,1% независимо от размера, полученного сотрудником дохода.
Для удобства отразим основные платежи ООО на УСН в 2019 году в форме таблицы.
Таблица № 1. Какие налоги платит ООО на упрощенке
Основной налог | Дополнительные налоги | Платежи за работников |
Налог на УСН | Налог на добавленную стоимость (в случаях, указанных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ) | Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование НДФЛ в отношении доходов, полученных работником |
Налог на прибыль (в отношении доходов, перечисленных в п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ) | ||
Налог на имущество (в отношении имущества, база по которым определяется по их кадастровой стоимости) | ||
Транспортный налог* | ||
Земельный налог* | ||
Водный налог* | ||
Торговый сбор (уплачивается при торговле в г. Москве) |
* При наличии объекта налогообложения
Определившись с тем, какие налоги уплачивает ООО на УСН в 2019 году, отразим в виде таблице основную отчетность упрощенцев.
Таблица № 2. В какой срок и какую сдает отчетность сдает организация на УСН с работниками
Вид отчетности | Куда сдается | Когда сдается |
Декларация по УСН | Налоговая инспекция | Один раз в год. До 31 марта |
Отчетность за сотрудников | ||
2-НДФЛ | Налоговая инспекция | Каждый год. До 1 апреля |
6-НДФЛ | Каждые три месяца. Не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим кварталом | |
Среднесписочная численность сотрудников (ССЧ) | Раз в год До 20 января | |
Расчет по страховым взносам | Каждый квартал До 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом | |
СЗВ-М | ПФР | Ежемесячно До 15 числа каждого месяца |
СЗВ-СТАЖ | Ежегодно До 1 марта | |
4-ФСС | ФСС | Каждый квартал До 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для сдачи на бумаге) До 25 числа – если отчет сдается в электронной форме* |
* Отчет в электронной форме сдается организациями ССЧ которых превышает 25 человек.
Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/nalogi-ooo-na-usn-v-2019-godu-tablica/