+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Оформление к4ассовых чеков ооо на усн

Содержание

Онлайн-касса для ООО кто должен приобрести в 2019

Оформление к4ассовых чеков ооо на усн

1 июля 2019 года закончилось действие всех возможных отсрочек по применению ККТ для коммерческих организаций. Работать без кассы ещё два года вправе только ИП без работников, которые оказывают услуги. Онлайн касса для ООО стала обязательна для многих видов расчётов и хозяйственных операций.

И всё-таки, закон «О ККТ» содержит перечень ситуаций, когда кассовый аппарат можно вообще не применять, не дожидаясь какого-то крайнего срока. Узнайте о том, может ли ваша организация работать без кассы. А если нет, то как зарегистрировать ККТ и при каких расчётах надо выдавать кассовый чек.

Когда ООО вправе не применять кассовый аппарат

В вопросе применения касс коммерческими организациями проще начать с исключений, потому что их не так много.

1. Кассовый аппарат не применяется в безналичных расчётах между организациями и индивидуальными предпринимателями (через расчётный счёт). Но если расчёты с контрагентами производятся наличными деньгами или картой, то кассовый чек надо выдавать.

2. При реализации некоторых товаров и услуг:

  • бумажные газеты и журналы;
  • сопутствующие товары в газетно-журнальных киосках, если доля продаж газет и журналов составляет не менее 50% в товарообороте;
  • ценные бумаги;
  • обеспечение питанием учащихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
  • мороженое в киосках;
  • безалкогольные напитки, молоко, питьевая вода в розлив;
  • бахилы в розницу;
  • разносная торговля, кроме товаров технически сложных; подлежащих обязательной маркировке; продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, если торговое место не обеспечивает сохранность товара (кроме непродовольственных товаров из Перечня);
  • квас, молоко, растительное масло, живая рыба, керосин из автоцистерн;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
  • приём от населения стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах и портах.

Обратите внимание, что из перечня статьи 2 закона № 54-ФЗ исчезла продажа билетов для проезда в общественном транспорте в салоне транспортного средства.

То есть, с 1 июля 2019 года  при пассажирских перевозках надо применять ККТ.

Однако штрафы за неприменение кассовой техники водителями и кондукторами в салонах транспорта не будут налагаться ещё год – до 1 июля 2020 года (закон от 03.07.2019 № 171-ФЗ).

3. Аптечные организации, находящиеся в сельских ФАП, а также обособленные подразделения медицинских организаций в сельских населенных пунктах, где нет аптек.

4. Расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях, указанных в перечне, утверждённом органом государственной власти субъекта Российской Федерации. Что касается местностей, отдалённых от сетей связи, то критерием здесь является численность населения не более 10 тысяч человек. В таких местностях ККТ применяется, но без обязательного подключения к интернету и онлайн-передачи данных в ФНС.

5. Оказание услуг населению в сфере образования, физкультуры и спорта, в области культуры. ТСЖ и ЖСК при оказании услуг своим членам в рамках уставной деятельности и при приёме платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

В отношении этих услуг сделана оговорка: освобождение от ККТ не распространяется на расчёты наличными деньгами и с предъявлением электронного средства платежа при условии непосредственного взаимодействия с покупателем.

То есть, обычные расчёты картой (не онлайн) под освобождение не подпадают.

В статьях 1.2 и 2 закона «О контрольно-кассовой технике» № 54-ФЗ есть ещё несколько ситуаций, позволяющих не применять ККТ или применять её в особом порядке, например, вне места расчётов. Но основные из них мы уже привели. За подробностями рекомендуем обращаться к первоисточнику.

Касса и спецрежимы

Наши пользователи до сих пор задают вопросы о том, нужна ли онлайн касса для ООО на УСН или ЕНВД. Действительно, несколько предыдущих лет некоторые бизнесмены на специальных налоговых режимах не применяли кассовый аппарат. Вместо кассового чека они выдавали товарный чек или БСО.

Так, освобождение от касс действовало для тех, кто работал на ПСН и ЕНВД, или оказывал услуги населению на всех режимах. Но поэтапно этой льготы лишили почти всех налогоплательщиков, которые имели на неё право. И последние новости по этой теме хорошими не назовешь.

С июля 2018 года онлайн касса для ООО на ЕНВД стала обязательной в рознице и общепите. А 1 июля 2019 года кассовый аппарат нужен и для организации, оказывающей услуги на любой системе налогообложения.

Таким образом, у компаний на специальных системах налогообложения в вопросе применения ККТ не осталось никаких привилегий.

Льготы оставили только для ИП на патентной системе налогообложения (по некоторым видам деятельности).

А индивидуальные предприниматели без работников, которые оказывают услуги, могут ещё до июля 2021 года работать без кассы. Но как только такие ИП наймут персонал, им надо установить ККТ.

Когда надо применять ККТ

Во всех остальных случаях, не подпадающих под освобождения, о которых мы рассказали, онлайн касса для ООО на УСН и всех других системах налогообложения должна применяться.

Причём, в прежних редакциях закона № 54-ФЗ понятие расчётов было простым и понятным: «…расчёты за приобретённые товары, выполненные работы, оказанные услуги». А в действующей редакции под расчётами понимают не только приём оплаты от покупателя и клиента, но и выплату денежных средств.

Таким образом, сфера применения контрольно-кассовой техники включает в себя не только расчёты наличными и картой, но и другими вариантами оплаты, например, электронными деньгами.

Кроме того, с 2019 года кассовый чек должен выдаваться и в таких ситуациях:

  • получение оплаты от физического лица (кроме ИП) через банк, в том числе на расчётный счёт организации;
  • удержание из зарплаты долга за проданные работнику товары, работы, услуги;
  • предоставление займов для оплаты товаров, работ, услуг;
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;
  • зачёт и возврат предоплаты или аванса.

Если вы не уверены, надо ли применять контрольно-кассовую технику в вашей конкретной ситуации, рекомендуем получить письменное разъяснение в своей налоговой инспекции.

Задать свой вопрос можно также онлайн через сайт ФНС. Вам будет дан индивидуальный ответ, на который вы сможете ориентироваться. И если позиция чиновников, как это часто бывает, изменится, то вы будете защищены от штрафа, потому что действовали по этим разъяснениям.

Регистрация ККТ

Перед тем как зарегистрировать кассовый аппарат для организации, проведите две проверки на сайте ФНС:

  • выбранная вами модель ККТ включена в реестр;
  • оператор фискальных данных, передающий в ИФНС информацию о продажах в режиме реального времени, входит в официальный список.

Почти все операторы фискальных данных предлагают не только свои услуги, но и продают разные модели онлайн-касс.

Кроме того, на сайтах ОФД можно получить услугу по настройке ККТ и даже зарегистрировать кассу онлайн, если у организации есть КЭП (квалицированная электронная подпись).

При наличии электронной подписи зарегистрировать кассовый аппарат можно также в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если ЭЦП у вас нет, заявление на регистрацию подается на бумажном носителе. Причём обратиться с заявлением можно в любую налоговую инспекцию, а не только по юридическому адресу ООО. Вариант обращения – при личном визите в ИФНС или по почте заказным письмом с описью вложения.

Перед тем как заполнять заявление, заключите договор с оператором фискальных данных, потому что сведения о выбранном ОФД надо внести в специальный раздел. На каждую единицу контрольно-кассовой техники заполняется отдельное заявление.

После того, как вы направили заявление в ИФНС, кассовому аппарату присваивается регистрационный номер. Его надо внести в фискальный накопитель кассы и сформировать отчёт о регистрации. Отчёт направляется через кабинет ККТ, через оператора фискальных данных или передаётся в инспекцию в бумажном виде.

В течение 10 рабочих дней после подачи заявления налоговая инспекция направляет карточку регистрации кассового аппарата в электронном виде.

Расходы на приобретение ККТ зависят от модели кассы и необходимости дополнительного программного обеспечения. В среднем, с учётом услуг оператора фискальных данных за первый год работы, сумма составит от 25 до 30 тысяч рублей.

К сожалению, организации не могут рассчитывать на получение вычета за кассу, эта возможность есть только у ИП (в пределах 18 тысяч рублей за единицу ККТ). Но если ООО работает на режиме, где учитываются затраты, то расходы на кассовый аппарат уменьшают налоговую базу.

Что касается отчётности при работе с онлайн-кассой, то в письме №03-01-15/54413 от 16.09.2016 Минфин сообщил о возможности не вести такие документы, как КМ-1, КМ-2, КМ-3 и др. Но отчёты самого кассового аппарата при открытии и закрытии смены формируются, как и раньше.

Если в ходе работы надо заменить фискальный накопитель или сведения о продавце (например, наименование ООО или адрес установки ККТ), то проводится перерегистрация. Процедура аналогична первичной регистрации кассы.

Санкции за нарушение работы с кассовым аппаратом

Размеры штрафов за неприменение ККТ или другие нарушения при работе с ней установлены статьей 14.5 КоАП РФ. Они были существенно увеличены законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ и налагаются отдельно на организацию и на должностное лицо (руководителя).

НарушениеШтраф на организациюШтраф на руководителя
Неприменение ККТОт 75% до 100% от суммы покупки, но не менее 30 000 р.От 25% до 50% от суммы покупки, но не менее 10 000 р.
Повторное неприменение ККТ *Приостановление деятельности до 90 сутокДисквалификация от 1 года до 2 лет
ККТ не соответствует требованиям или нарушена процедура регистрации *Предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 р.Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 р.
Непредставление информации и документов по запросам ФНСПредупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 р.Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 р.
Ненаправление покупателю (клиенту) кассового чека или электронного БСО *Предупреждение или штраф в 10 000 р.Предупреждение или штраф в 2 000 р.

*Действие санкций частично приостановлено до 1 июля 2020 года.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassa-dlya-ooo

Обязательные реквизиты кассового чека и БСО в 2019 году

Оформление к4ассовых чеков ооо на усн

Недавно принятые поправки в правила применения контрольно-кассовой техники влекут за собой и дополнительные требования к кассовым чекам и бланкам строгой отчетности.

Данные ОФД, к которому подключена онлайн-касса, включены в обязательные реквизиты БСО и кассового чека в 2019 году. В документах теперь надо указывать разные параметры. В чеках нужно пробивать наименования товаров, для этого необходима кассовая программа, которая это умеет.

Наше бесплатнное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Для новых реквизитов в чеках онлайн-касс и бланков строгой отчетности нет унифицированных форм, но в них должны содержаться определенные данные. Это данные, которые добавились с вступлением закона 54-ФЗ в силу.

Обязательные реквизиты кассового чека в 2019 году

Скачайте таблицу реквизитов чека: 54-ФЗ строго предписывает их печатать на каждом документе, который подтверждает продажу. В таблице есть подробные комментарии по всем случаям использования. Это бесплатно.

Ниже приводится сокращенный список реквизитов чека, которые нужно печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:

  • Название документа.
  • Порядковый номер документа за смену.
  • Дата, время проведения расчета.
  • Место, адрес, где осуществляется расчет в зависимости от места его проведения (почтовый адрес здания, либо наименование, номер транспортного средства и адрес организации (ИП), либо адрес сайта).
  • Название организации (фамилия, имя, отчество ИП) и ИНН.
  • Применяемая система налогообложения.
  • Признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода).
  • Наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу, стоимость, ставка НДС (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС).
  • Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС.
  • Форма расчета (наличные деньги, электронный платеж), сумма оплаты наличными деньгами и (или) электронно.
  • Должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю (за исключением расчетов, произведенных через автоматические устройства, применяемых, в том числе и при расчетах в безналичном порядке в интернете).
  • Регистрационный номер ККТ.
  • Заводской номер фискального накопителя.
  • Фискальный признак документа.
  • Порядковый номер фискального документа.
  • Адрес сайта ОФД, на котором в дальнейшем можно будет проверить факт записи этого расчета и подлинности фискального признака.
  • Телефон или адрес электронной почты покупателя (в случае передачи ему кассового чека в электронной форме).
  • Адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме (в случае передачи покупателю кассового чека электронно).
  • Номер смены.
  • Фискальный признак сообщения (для кассовых чеков, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых ОФД).
  • QR-код.
  • Номер версии ФФД (для электронной формы).
  • Признак способа расчета (может не включаться в печатную форму при полном расчете, а в электронный чек — при полном расчете и только в ФФД 1.05).
  • Код формы фискального документа (для электронной формы).
  • Код товара.
  • Сумма акциза (для подакцизной продукции).
  • Регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за импортный товар)

Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке по новым правилам? Закон говорит, что там должны содержаться сведения о покупке (дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа).

Реквизит «Код товара» обязательно нужно указывать по истечении трех месяцев после вступления в силу правового акта, которым вводит обязательную для того или иного товара.

Напомним, что при расчетах между двумя компаниями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять ККТ в двух случаях. Первый — это прием и выдача наличных средств. Второй — это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты).

В этих случаях в чеке нужно будет указать:

  • наименование покупателя или клиента (название компании или ФИО предпринимателя),
  • ИНН покупателя или клиента.

В этом чеке отмечены следующие реквизиты:

  1. «Торговый объект» – название магазина.
  2. «Кассовый чек» – название документа.
  3. Приход – признак расчета.
  4. «Морковь» – номенклатура товара.
  5. Количество товара.
  6. Цена за единицу товара.
  7. Стоимость товара.
  8. % НДС.
  9. Сумма НДС.
  10. Итоговая сумма расчета.
  11. Форма расчета – наличными с суммой.
  12. Форма расчета – картой, тоже с суммой.
  13. Информация о налоговой системе продавца.
  14. Отдельно общая сумма НДС.
  15. ФИО кассира и его должность.
  16. Номер смены.
  17. ИНН торгового предприятия, выдавшего чек.
  18. ЗН – заводской номер кассовой машины.
  19. Наименование организации, выдавшей чек.
  20. Адрес расчета.
  21. Адрес сайта, где можно проверить чек.
  22. Порядковый номер чека.
  23. Дата и время выдачи чека.
  24. Регистрационный номер ККТ.
  25. Заводской номер фискального накопителя.
  26. Номер фискального чека.
  27. Фискальный признак данных.
  28. QR-код для проверки чека.

Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы.

Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону чек считается не действительным, а предприниматель должен будет приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы, иначе он будет оштрафован за несоблюдение нового закона.

Более подробно про реквизиты чека, требуемые 54-ФЗ, можно прочитать в самом тексте закона. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.

Реквизит «Код товара» является обязательным реквизитом кассового чека. Но правила его записи определены только для маркированной продукции.

Важно! Индивидуальные предприниматели, использующие ПСН, УСН и ЕНВД, за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами, могут не указывать на чеках наименование и количество купленных товаров или услуг.

Такое послабление для малого бизнеса дано до 1 февраля 2021 года (ФЗ от 03.07.2016 N 290-ФЗ). После этой даты они должны работать, как все остальные предприятия.

Читайте подробнее о сроках, когда надо будет начать указывать товары в чеке, а также об отсрочке онлайн-касс до 2019 года здесь >>

Обязательные реквизиты БСО

С 1 июля 2019 года бланки строгой отчетности можно печатать только через онлайн-кассу. Использовать БСО, отпечатанные в типографии, запрещено. Все реквизиты БСО сейчас почти ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы:

  1. наименование,
  2. порядковый номер,
  3. дата, время и место (адрес) расчета,
  4. наименование организации или фамилию, имя, отчество ИП,
  5. ИНН,
  6. система налогообложения продавца,
  7. признак расчета (приход, расход, возврат прихода, возврат расхода),
  8. наименование товаров, работ, услуг (если их можно определить в момент оплаты),
  9. платежа, выплаты, их количество, цену за единицу в рублях с учетом скидок и
  10. наценка, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС плательщиком налога. ИП на спецрежимах, кроме тех, которые торгуют подакцизными товарами, не указывают в БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество до 1 февраля 2021 года,
  11. сумма платежа (с указанием НДС и суммы налога),
  12. форма и сумма расчета наличными деньгами или в безналичном порядке,
  13. должность и фамилия сотрудника, который оформил и выдал покупателю БСО. Исключение: расчеты через автоматические устройства в безналичном порядке в интернете,
  14. регистрационный номер онлайн-ККТ,
  15. заводской номер фискального накопителя,
  16. фискальный признак документа,
  17. адрес сайта ФНС России, на котором можно проверить платеж,
  18. абонентский номер или адрес электронной почты покупателя при передаче БСО в электронной форме или сайт, на котором такой документ можно получить,
  19. адрес электронной почты продавца при передаче покупателю БСО в электронной форме,
  20. порядковый номер фискального документа,
  21. номер смены,
  22. фискальный признак сообщения,
  23. заводской номер автоматического устройства для расчетов, если оплату принимают через такое устройство,
  24. QR-код,
  25. место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет, – при расчетах с применением автоматических устройств.

Использовать типографскую версию БСО могут только те, кто освобожден от использования ККТ. Но в этом случае бланки строгой отчетности будут только для внутреннего использования, так как те, кто освобожден от применения кассы, вправе не выдавать покупателям вообще никаких документов — ни чеков, ни бланков.

Все об изменениях в федеральном законе «О применении контрольно-кассовой техники» — в записи нашего вебинара.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/novye-objazatelnye-rekvizity-chekov-kkt-i-bso/

Как должны выглядеть кассовые чеки: рекомендации ФНС

Оформление к4ассовых чеков ооо на усн

Не прочитано

Новая проблема в работе с ККТ — дополнительные реквизиты в чеках, которые утвердила ФНС. Главбухи не могут без посторонней помощи разобраться с настройками ККТ. А приглашенные технические специалисты зачастую допускают ошибки, из-за чего кассы печатают неверные чеки. Смотрите, как должны выглядеть чеки, к которым у налоговиков не будет претензий.

Полина Лисицына, эксперт журнала «Упрощенка»

Первый заместитель председателя Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Николай Журавлев прокомментировал переход на новые онлайн-кассы. По словам сенатора, чиновники отслеживают специфику определенных сфер малого и среднего бизнеса, для которых возможны послабления.

Совсем недавно приняли закон, по которому ИП на патенте освободили от ККТ. Сейчас продолжают мониторить, как продавцы применяют закон. Сенатор сообщил, что не исключено, что расширят виды деятельности, при которых можно работать без ККТ.

Правда, пока не известно, какие виды бизнеса попадут в список освобожденных.

Налоговики решили немного помочь продавцам и выпустили методички по кассовым чекам (письма ФНС от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12718@ и от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@). С методичками проще понять, какие реквизиты должны быть в чеках.

Чек на приход с полной оплатой

Когда выбивать. Вы получили 100-процентную наличную или безналичную оплату за товар, работу или услугу.

Что должно быть в чеке. Пример чека смотрите в образце 1 ниже. Обязательные реквизиты для печатного чека мы выделили зеленым цветом, рекомендованные — желтым.

Образец 1. Чек на приход

Если возвращаете деньги покупателю за товар, пробейте в чеке признак «возврат прихода»Чеки на приход вы также пробиваете, если физлицо оплатило картой или через онлайн-банк. В этом случае выберите форму расчета — безналичными

Чеки на аванс и последующую покупку

Когда выбивать. Чек на аванс пробивайте, когда вы получили предоплату от покупателя или реализовали ему подарочную карту вместо товара. Когда отдаете саму продукцию, выбейте чек, даже если покупатель ничего не доплачивает.

Что должно быть в чеке. В чеках на аванс есть дополнительный реквизит «признак способа расчета», который обязателен, если формат фискального накопителя 1.05 или 1.1.

Признак способа расчета может принимать значения: «ПРЕДОПЛАТА 100%» — полная предоплата, «ПРЕДОПЛАТА» — частичная предоплата, «АВАНС» — предоплата, при которой продавец не знает, какие товары отгрузит (п. 6 примечания к таблице 20 из приказа ФНС от 21.03.

2017 № ММВ-7-20/229@). Если формат фискального накопителя 1.0, то ФНС рекомендует указывать признак способа расчета, но реквизит не обязателен. Когда реализуете товар в счет аванса, выбивайте чек на приход.

Поставьте в нем полную стоимость товара, зачтенную предоплату и сумму, которую доплачивает покупатель. Примеры чеков на аванс и отгрузку в счет аванса смотрите в образцах 2 и 3.

Образец 2. Чек на аванс

Ставьте «Аванс» вместо названий товаров, если покупатель не знает, за что вносит предоплатуВ авансовом чеке укажите признак способа расчета — АВАНС, ПРЕДОПЛАТА 100% или ПРЕДОПЛАТА

В чеке, который пробиваете в момент отгрузки, поставьте полную стоимость товараЕсли отгружаете товар в счет аванса и клиент доплачивает остаток, укажите в чеке две суммы — ранее внесенный аванс и доплату

Чек коррекции

Когда выбивать. Не оформили чек на приход при продаже товара или по ошибке пробили сумму меньше (п. 4 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Что должно быть в чеке. Укажите, что это чек коррекции. Укажите в нем все реквизиты, что и в обычном чеке на приход. Поставьте тип коррекции — 0 или «самостоятельная операция» и описание коррекции — «неприменение ККТ». Добавьте дату, когда вы получили деньги, но не выдали чек (образец 4 внизу страницы).

Образец 4. Чек коррекции

Если не знаете названия товаров, в чеке коррекции поставьте «Сумма»Добавьте в чеке коррекции описание, в связи с чем его пробили — не применяли ККТ, ошиблись в сумме и т. п.

За непробитый чек компанию оштрафуют минимум на 30 тыс. руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП). Чек коррекции поможет вам избежать штрафа, но для этого затребуйте объяснительную записку у кассира, почему он не применил ККТ, и сообщите в ИФНС о том, что вы исправили ошибку.

Чек на возврат

Когда выбивать. Чек на возврат оформляйте в случае, если возвращаете деньги покупателю.

Что должно быть в чеке. В чеке на возврат прихода ставьте реквизиты из исходного чека на приход, только поменяйте признак расчета «возврат прихода» (образец 5).

Образец 5. Чек на возврат прихода

Оформите чек коррекции на возврат прихода, если исправляете ошибку на кассе с фискальным накопителем формата 1.1Пробейте чек на возврат прихода, если ошиблись в исходном чеке на приход — выделили ставку НДС, перепутали спецрежим — ЕНВД вместо УСН и т. п.

В связи с новыми методичками ФНС возникла путаница, какой чек использовать, если надо исправить ошибку в исходном чеке, — обычный чек на возврат или чек коррекции на возврат. Например, вы неверно пробили стоимость или количество товара либо по ошибке выделили НДС.

Закон требует оформить чек коррекции, если кассу применяли с нарушением правил (п. 4 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ). Но как следует из письма ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@, порядок действий зависит от того, какого формата фискальный накопитель стоит в кассе.

Узнать формат можно из накладной поставщика или отчета о регистрации накопителя. Новый накопитель формата 1.1 позволяет сформировать чеки коррекции на возврат. Но у старых накопителей формата 1.0 и 1.05 такой возможности нет, поэтому надо пробивать обычные чеки (см.

схему ниже).

Схема. Как исправить ошибки в кассовом чеке

В возвратном чеке коррекции укажите название документа — «кассовый чек коррекции» и напечатайте дополнительные реквизиты, которые идентифицируют ошибочный документ:

  • —?тип коррекции 0 или «самостоятельная операция»;
  • —?описание коррекции ошибка, которую вы допустили, например «ошибка в указании ставки НДС при прим
  • —?дата совершения корректируемого расчета дата, когда вы пробили первичный чек на приход с ошибочн

Таблица 3. Ответы на вопросы бухгалтеров по чекам коррекции и возврата

С 6 августа ФНС обновила формат кассовых чеков (приказ от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@). Но из поправок неясно, надо ли уже сейчас вводить новые дополнительные реквизиты. Подробности — в таблице.

Таблица. Какие новые реквизиты ввела ФНС

ФНС подготовила проект еще одного приказа, в котором планирует поменять требования к обязательному реквизиту «признак расчета».

Если клиент платит картой или переводит деньги через банк, то сейчас фирмы печатают чек с признаком расчета «электронными». Служба меняет это слово на «безналичные».

Поправки вступят в силу не ранее 1 января 2019 года, поэтому производители должны успеть выпустить программы для ККТ. А компаниям потребуется обновить софт.

Звезда
за правильный ответ

Тест

Неправильно

Правильно!

Организация продает за наличные подарочную карту. Какой признак способа расчета можно поставить в чеке?

Подарочная карта — это не товар, а предоплата в счет будущих покупок, поэтому в чеке укажите признак способа расчета «АВАНС». 

Источник: https://e.26-2.ru/666606

Кассовый аппарат для ООО при УСН

Оформление к4ассовых чеков ооо на усн

Реформа по внедрению в российский бизнес современных кассовых аппаратов длится уже третий год. Окончательный переход должен состояться во второй половине 2019 года.

Основная часть субъектов хозяйственной деятельности уже успешно применяет онлайн-кассы, последний этап затронет организации и ИП, которые, в большинстве, не имели ранее опыта работы с ККТ.

Рассмотрим применение онлайн-касс на примере ООО, использующих упрощенную систему налогообложения.

Кассовые аппараты для ООО на УСН. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО при УСН: кто должен установить, сроки

На сегодняшний день законодательством установлена обязанность использования ККТ практически всеми представителями бизнеса при осуществлении ими денежных расчетов с покупателями.

Для большинства директоров ООО при условии УСН, вопрос «нужен ли кассовый аппарат» давно не стоит. С 2017 года предприятия, занимающиеся торговлей, в том числе продажей подакцизных товаров (крепкий алкоголь, вино, пиво, сигареты и др.

), не пользуются послаблениями в плане перевода деятельности на онлайн-кассу.

В сфере общепита для организаций на УСН, имеющих наемных рабочих, перевод деятельности на современные ККМ состоялся в прошлом году.

Вместе с тем, для ООО на УСН, предоставляющих услуги населению, возможность работы без кассового аппарата продлевается до начала второго полугодия 2019 года, с условием предоставления покупателям бланков строгой отчетности.

ООО на УСН, не имеющие сотрудников, оформленных согласно трудовому договору, и занятые в общепите, также попали в список льготников и могут работать без ККМ до первого полугодия 2019 года.

В то же время этот момент остается спорным, так как ООО не может существовать без директора.

Получить преференцию можно только в том случае, если функции директора исполняет учредитель на основании уставных документов.

Как отмечалось выше, ООО на УСН нужен кассовый аппарат. На рынке ККТ представлен огромный ассортимент, удовлетворяющий самые разнообразные потребности бизнеса. Онлайн-касса визуально не изменилась, она схожа с кассовым устройством старого образца, расширился лишь функционал:

  • формирование чека в электронной форме и передача его потребителю, а также печать на бумажном носителе;
  • стабильное подключение к интернету;
  • отправление информации о продажах в онлайн-режиме оператору фискальных данных с последующей передачей сведений в ИФНС;
  • фискальным накопителем производится шифрование и хранение информации о платежных операциях.

На сегодняшний день существует несколько основных видов ККМ. Рассмотрим подробнее кассовые аппараты для ООО на УСН, актуальные в 2019 году.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Смарт-терминалы. Вид онлайн-кассы, поддерживающий не только стандартные функции — создание электронной версии чека и печать его на бумажном носители, передача данных в налоговую службу, но и позволяющий вести управленческий учет, автоматизирующий бизнес-процессы, поддерживающий интеграцию с 1С, а также возможность работы с ЕГАИС.

Смарт-терминал объединяет в себе планшет, принтер для печати чеков, фискальный накопитель для передачи данных в ИФНС.

Существует возможность дополнить кассовый узел различными периферийными устройствами, подключенными через  разные порты: терминал для оплаты банковскими картами, сканер, весы и т.д.

Поддержка беспроводной системы передачи данных позволяет дистанционно вести контроль и учет отдельно взятой торговой точки, так и всей сети.

Смарт-терминал в качестве кассового аппарата для ООО при УСН — это отличный выбор для всех видов розничной торговли, в том числе и продажи подакцизных товаров, предприятий в сфере общепита (кофейные, пекарни, кафе), маленькие магазинчики, салоны в индустрии красоты (SPA-салоны, парикмахерские и т. д.).

В среднем бюджетная модель в комплектации с фискальным накопителем обойдется в 30—33 тыс. рублей. По популярности выделяют бренды Evotor (Эвотор) и Viki.

Смарт-терминал Эвотор работает на базе ОС Android, расширенный интерфейс позволяет проводить детальный торгово-управленческий учет.

Цена на устройство складывается в зависимости от функционала, комплектации, физико-механических свойств корпуса.

Одной из разновидностей смарт-терминала является моноблок — это устройство представляет собой полноценный персональный компьютер на основе монитора с сенсорным управлением.

Автономные кассовые аппараты. Функционируют самостоятельно без подключения к компьютеру или установки на них специализированных программ. Работают как на аккумуляторе, так и от сети. Автономные кассы являются бюджетным вариантом.

К сожалению, их функциональные возможности ограничены: автономные ККМ представляют собой кнопочный аппарат с небольшим экраном, способным выводить только определенное число строк. Эти особенности не допускают самостоятельной настройки автономных кассовых машин, программирование на них очень трудоемкое.

При возникновении ошибок в ходе работы сложно понять причину сбоя из-за достаточно небольшого размера монитора. В будущем на такой ККТ работать станет затруднительно или невозможно. Это обусловлено введением новых требований к чеку, который должен будет в 2021 году содержать в себе наименование каждой номенклатурной позиции.

 Поэтому предприятиям с широким ассортиментом товаров или услуг автономные кассы в работе будут крайне неудобны, т. к. ввод номенклатуры здесь возможен только в ручном режиме.

Цена на них варьируется в среднем от 4 тыс. до 40 тыс. рублей и выше. Наиболее популярными производителями кассовых аппаратов на российском рынке являются:

Фискальные регистраторы. Не является самостоятельным устройством, работает в тандеме с другим устройством (стационарным компьютером, ноутбуком, планшетом и т.д.) через программное обеспечение.

Целесообразно устанавливать в местах с большой проходимостью. Цена регистратора главным образом зависит от скорости печати, возможности работы с ЕГАИС.

Чаще всего при выборе ККМ такого плана предпочтение отдается производителям Атол и Штрих.

Предприниматели при выборе онлайн-касс должны опираться на Реестр ККТ, опубликованный на сайте ФНС, где указаны разрешенные к применению модели.

Подскажем, какой кассовый аппарат из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Деятельность без кассового аппарата: какие ООО на УСН могут не выдавать кассовый чек

Несмотря на то, что значительная часть представителей среднего и малого бизнеса обязаны переоснастить рабочие места онлайн-кассами, среди них имеются исключения. Без временных ограничений и условий по режимности налогообложения федеральным законом 54-ФЗ (пункт 2 статья 2) выделена категория организаций, освобожденных от внедрения ККМ нового образца:

  • обувные мастерские;
  • изготовление ключей;
  • реализация мастером изделий народного художественного промысла;
  • деятельность нянь и сиделок;
  • распиливание дров;
  • ритуальные агентства;
  • продавцы на рынках, ярмарках, кроме крытых помещений, находящихся в вышеуказанных местах, обеспечивающих сохранность продукции и демонстрацию ее покупателю: павильоны, магазины, киоски, реализация с автотранспорта (автолавки, фургоны, прицепы, полуприцепы);
  • деятельность по продаже печатной периодики, с раздельным учетом денег от продаж печатной продукции и сопутствующих товаров;
  • городские парковки.

Обратите внимание! Предприниматели, работающие в труднодоступных или отдаленных от информационной инфраструктуры регионах, не обязаны передавать сведения оператору фискальных данных, но установка онлайн-касс здесь обязательна. Работа кассового аппарата производится в автономном режиме, все данные по операциям хранятся в фискальном накопителе, который может быть затребован ИФНС в случае проверки.

Ответственность ООО на УСН при осуществлении деятельности без кассового аппарата

На законодательном уровне разработана система штрафов за неисполнения обязательств по переоснащению рабочих мест онлайн-кассами, предусматривающая административную ответственность.

Если после наступления обязательств по переходу на ККТ нового поколения, оборудование не было введено в эксплуатацию и не применяется при расчетах с покупателями, организации выписывается штраф в размере 30 тыс. рублей.

Если нарушение зафиксировано не впервые, и неучтенная выручка составляет более одного млн рублей, последует запрет на осуществление деятельности сроком до 3-х месяцев.

За непредставление отчетов по платежным операциям в ИФНС или иные несоответствия ККМ законодательно установленным требованиям, предприятию назначается предупреждение или денежное взыскание, максимальный размер которого — 10 тыс. рублей. При невыдаче кассового чека на ООО на УСН накладывается штраф 10 тыс. рублей.

Кассовая дисциплина — регламентированный на законодательном уровне свод требований, описывающий процесс получения, выдачи и хранения наличности. Принципы кассовой дисциплины для ООО на УСН регламентируют следующие аспекты:

  • ведение кассового документооборота и отражение перемещений наличности в кассе предприятия;
  • недопущение сверхлимитного остатка в кассе при закрытии смены;
  • выдача наличных денег и порядок их учета на основании утвержденных правил;
  • финансовые отношения между субъектами хозяйствования по одному договору должны составлять не более ста тысяч рублей наличными средствами.

Рассмотрим некоторые из требований подробней.

Поступающую наличность необходимо оформлять посредством приходного кассового ордера. Торговым организациям разрешено отражать поступившие денежные средства в конце смены единым приходным ордером.

Выданные денежные средства, кроме ежемесячных расчетов с персоналом (зарплата, премии, отпускные), отражаются в расходных кассовых ордерах. В кассовую книгу вносят информацию по каждому оформленному приходному и расходному кассовому ордеру.

Предприятия, в штате которых трудится более одного кассира, ведут книгу учета. С помощью нее, сдавая наличку под подпись, сотрудники по окончании смены отчитываются перед старшим кассиром.

Лимит остатка по кассе представляет собой утвержденный размер наличных денег, разрешенных к хранению в кассе предприятия к концу смены. Все излишки ежедневно передаются в обслуживающий банк, исключением являются дни расчета с персоналом или нерабочие дни банка.

На основании сложившейся практики и специфики работы, лимит определяется хозяйствующим субъектом самостоятельно. Несоблюдение лимитов может послужить причиной наложения штрафных санкций.

Если организация подходит под категорию малого бизнеса, то она вправе не утверждать лимиты по кассе. К малым предприятиям относятся субъекты хозяйствования с численностью персонала не более ста человек, с годовой выручкой до 800 миллионов рублей.

Надо отметить, при добровольном утверждении кассового лимита, он становится обязательным, несоблюдение его повлечет наложение штрафа.

В середине июня 2017 года в регламентирующий документ Указания Центробанка от № 3210-У, которым обязаны руководствоваться все представители бизнеса в вопросе кассовых операций, были внесены поправки (документ за номером 4416-У). Поправки касаются документов движения наличных денег (ПКО и РКО), подписание и хранение которых теперь возможно в электронном виде без создания их в бумажном варианте.

Теперь деньги «под отчет» могут выдаваться без заявления самого работника, для этого необходимо только письменное распоряжение руководителя. Также с 2017 года Центробанком разрешено выдавать персоналу наличные, даже в условиях задолженности работника по ранее выданным ему подотчетным суммам.

Нововведения, принятые Центральным банком, дали возможность при закрытии смены проводить кассовые документы на основании фискальных отчетов. Теперь в ПКО вносятся только сведения о полученной выручке, а детализированная информация по операциям направляется в ФНС через оператора фискальных данных.

Онлайн-касса для ООО на УСН: выбор оборудования и правила торговли

Ответственность для ООО на УСН за нарушения кассовой дисциплины

Нарушения ответственными сотрудниками ООО на УСН кассовой дисциплины могут существенно ударить по бюджету предприятия, ведь штрафы весьма внушительны.

Размер штрафных санкций для ООО на УСН, связанных с вопросом наличных денежных средств, составляет от 40 до 50 тыс.рублей. Взыскания накладываются при следующих нарушениях:

  • При расчете с субъектами хозяйствования наличными средствами, сумма которого превышает утвержденного лимита и за хранение в кассе сверхлимитной налички.
  • Нецелевое расходование.
  • Неоприходование поступивших денежных средств.
  • Несоответствие порядка хранения в кассе наличных денег.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/kassovyj-apparat-dlya-ooo-pri-usn/

Новые требования к кассовым чекам: можно ли теперь учесть расходы, если чек оформлен на физлицо?

Оформление к4ассовых чеков ооо на усн

БУХУЧЕТТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯСТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫНДСНДФЛККТ И БСОНовые требования к кассовым чекам: можно ли теперь учесть расходы, если чек оформлен на физлицо? 28 июня Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

Начиная с июля 2019 года, при расчетах между двумя организациями, двумя ИП, а также организацией и ИП нужно выдавать кассовый чек с дополнительными реквизитами (см. «Новые поправки в закон о ККТ: освобождение для ИП на ПСН, безналичные расчеты с физлицами, новые реквизиты чека и другое»). В частности, к таким реквизитам относятся сведения о покупателе — организации или ИП. Означает ли это, что если покупку для работодателя совершил сотрудник от своего имени, и магазин оформил чек на физическое лицо, организация лишается права на учет расходов? Специалисты придерживаются противоположных точек зрения. Мы проанализировали эти мнения, и выбрали то, которое, на наш взгляд, является наиболее убедительным.

Напомним, что при расчетах между двумя организациями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять контрольно-кассовую технику в двух случаях. Первый — это прием и выдача наличных средств. Второй — это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты).

С 1 июля 2019 года при таких расчетах в кассовых чеках и бланках строгой отчетности нужно указывать дополнительные реквизиты, предусмотренные новым пунктом 6.1 статьи 4.7 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ о применении ККТ (далее — Закон № 54-ФЗ). К таким реквизитам относятся:

  • наименование покупателя или клиента (название компании или ФИО предпринимателя);
  • ИНН покупателя или клиента;
  • сведения о стране происхождения товара (при расчетах за товар);
  • сумма акциза (для подакцизной продукции);
  • регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за импортный товар).

Полный комплект для онлайн-ККТ «четыре по цене одного»: по цене кассы вы получите кассу, ОФД, настройку ККТ с регистрацией в ФНС и товароучетную систему Отправить заявку

Очевидно, что перечисленные реквизиты можно указать в чеке только на основании какого-либо документа, предъявленного покупателем — подотчетным лицом организации или ИП. В качестве такого документа чаще всего выступает доверенность, что подтвердил Минфин России в письме от 19.10.

18 № 03-01-15/75371. Но ведь далеко не всегда подотчетники приходят в магазин с доверенностью. Нередко бывает, что человек сначала тратит собственные деньги на покупку товаров для нужд работодателя, а затем бухгалтерия возмещает ему издержки.

Возникает вопрос: можно ли с июля принять у подотчетника чек, оформленный на него как на физическое лицо, и включить его в пакет документов, которые подтверждают расходы на покупку? Или же поправки в Закон № 54-ФЗ означают, что теперь для учета затрат, наряду с другими бумагами, необходим чек, выписанный на организацию или ИП и содержащий дополнительные реквизиты?

Специалисты придерживаются двух противоположных точек зрения.

Первая точка зрения: для списания расходов нужен чек, оформленный на организацию или ИП

Такое мнение часто высказывают лекторы на различных семинарах. Они ссылаются на письмо Минфина России от 18.02.19 № 03-03-06/1/10344.

В этом документе говорится, что в общем случае кассовый чек подтверждает только факт расчетов с продавцом, но не обосновывает экономическую целесообразность покупки.

И только если добавить в чек дополнительные реквизиты (какие именно, авторы не уточнили), то с его помощью можно не только подтверждать расчеты, но и обосновывать расходы (см. «Налог на прибыль: когда кассовый чек является основанием для учета расходов»).

Лекторы полагают, что речь в данном письме идет о дополнительных реквизитах, которые вводятся с июля для расчетов между компаниями и ИП.

Получается, что если подотчетное лицо не представит доверенность с реквизитами организации (или ИП), продавец пробьет ему чек без дополнительных реквизитов. А с помощью такого чека нельзя обосновать расходы и отразить их в налоговом учете.

Следовательно, с июля 2019 года доверенность становится обязательным атрибутом при походе подотчетника в магазин, ведь без нее нельзя списать стоимость покупки на расходы.

Бесплатно сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет

Вторая точка зрения: розничные покупки можно учесть на основании чека, оформленного на физлицо

Есть иная точка зрения. Она предполагает, что в июле ничего не изменится: как и раньше, оформлять чек на имя работодателя нужно только в том случае, если товар продается на оптовом складе, в отделе по работе с юрлицами или в других аналогичных местах.

Подобные покупки по своей природе являются оптовыми. В роли покупателя выступает не подотчетник, а его работодатель — организация или ИП. При этом продавец оформляет не только чек ККТ (с 1 июля это чек с дополнительными реквизитами), но также накладную и счет-фактуру.

Покупатель сможет учесть расходы и принять входной НДС к вычету.

Если же сотрудник приходит в магазин как «обычное» физическое лицо, то это розничная покупка. Продавец выбивает чек без дополнительных реквизитов, а работник приносит его в бухгалтерию.

При наличии ряда документов, о которых мы расскажем ниже, эту покупку можно включить в расходы. А вот вычесть входной НДС нельзя (см.

«При покупке товаров в розничной торговой сети организация не может заявить «входной» НДС к вычету или учесть этот налог в составе расходов»). Такое положение дел существовало ранее, сохранится оно и в июле.

Почему можно признавать расходы, если в чеке нет дополнительных реквизитов

Согласно пункту 1 статьи 252 НК РФ, для признания расходов в налоговом учете необходимо выполнение двух условий: обоснованности и документального подтверждения затрат.

Кассовый чек обеспечивает лишь второе условие, то есть подтверждает оплату. А для соблюдения первого условия — обоснования затрат — чек не годится.

Именно об этом напомнили чиновники в упомянутом выше письме Минфина № 03-03-06/1/10344.

Однако обосновать издержки можно при помощи других документов, в частности, распоряжения директора о выдаче денег на определенные нужды и авансового отчета работника. И если к этому комплекту приложить чек ККТ, оформленный на сотрудника, то бухгалтерия вправе списать расходы, несмотря на отсутствие в чеке ИНН покупателя и других новых реквизитов.

Бесплатно вести учет и готовить отчетность по УСН и ЕНВД

Что же касается дополнительных реквизитов, которые упомянул Минфин в письме № 03-03-06/1/10344,  то, на наш взгляд, они не совпадают с теми, что вводятся с июля при расчетах между организациями и ИП.

Ведь в указанном письме не сказано, о каких именно допреквизитах идет речь.

А учитывая, что письмо выпущено в феврале 2019 года, то есть задолго до вступления в силу положения о новых реквизитах чека, то нельзя исключать, что авторы говорили о каких-то других сведениях, которые, по их мнению, допустимо указывать в чеке.

Таким образом, в июле 2019 года и далее организации и предприниматели могут по-прежнему не выдавать подотчетникам доверенности и принимать от них кассовые чеки, оформленные на физлицо.

Отсутствие в чеке дополнительных реквизитов, предусмотренных Законом № 54-ФЗ, — не помеха для списания затрат.

Главное, чтобы экономическая обоснованность покупки была отражена в других документах, в том числе в авансовом отчете.

Обратите внимание: выполнить требования актуальной редакции Закона 54-ФЗ к реквизитам в кассовом чеке можно с помощью сервиса «Контур.Маркет».

Сервис также обеспечивает передачу данных о пробитых чеках в ИНФС через ОФД. Кроме того, «Контур.Маркет» интегрирован с сервисом для ведения учета и сдачи отчетности «Контур.

Бухгалтерия», что позволяет быстро и безошибочно отражать данные о продажах в налоговом и бухгалтерском учете.

Подключиться к сервису «Контур.Маркет» со скидкой Обсудить на форуме (2) В закладкиРаспечатать 43 355Обсудить на форуме (2) В закладкиРаспечатать 43 355

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2019/6/14789

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.