+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Не могу сдать отчет расчет по страховым взносам

Содержание

Ошибки в расчете по страховым взносам

Не могу сдать отчет расчет по страховым взносам

Ошибки и промахи возможны в любом отчетном документе. Не является исключением и расчет по страховым взносам. Детально рассмотрим, как исправляются различного рода просчеты.

Классификация ошибок в РСВ

Зачастую проблемы возникают еще при формировании отчета в программе 1С. К примеру, не выгружается нулевой расчет по страховым взносам, выдавая ремарку о незаполнении 3-го раздела.

Подобные ошибки – просто итог невнимательности бухгалтера, в этом разделе следует очистить все незаполняемые поля формы и протестировать файл.

Однако мы рассматриваем не особенности построения отчета, а причины отказа ИФНС в его приеме – возвращаемся к этому вопросу.

Налоговиками разработаны коды ошибок, встречающихся при составлении отчета:

Первые цифры кода ошибкиошибки
010Нарушен порядок подачи отчетности
020Неверно указано название файла отчета
030Отчетом не пройден форматный контроль
040Отчет не прошел логический контроль
050Данными отчета не пройдена проверка по справочникам

Уделим максимум внимания коду 040, поскольку большинство интересующих страхователей неточностей объединены под этим шифром.

Расчет по страховым взносам: код ошибки 0400500003

Уведомление из ИФНС с подобным кодом ошибки говорит о том, что персональные сведения по отдельным сотрудникам не соответствуют данным базы ФНС либо отсутствуют в ней, но при этом несоответствий в суммах взносов не выявлено.

Если инспектор указывает только этот шифр ошибки, значит, исправления необходимо внести в третий раздел формы. В приложении к уведомлению ИФНС перечисляет лиц, по данным которых установлены персонифицированные несоответствия (СНИЛС, ФИО, паспорт) и предлагает уточнить их.

Что делать страхователю при получении этого документа?

Если ИФНС не принимает Расчет по страховым взносам, а его составитель уверен в правильности указания данных, стоит отправить инспектору копию СЗВ-М с отметкой ПФР или письмо, подтверждающее правдивость представленных сведений, подтвердив их приложенными копиями удостоверяющих личность документов.

Если же составителем РСВ указаны неверные персональные данные, то ему предстоит подать уточненный вариант отчета, иначе страховые взносы этих сотрудников не попадут на их лицевые счета. После выяснения достоверных сведений страхователь составляет уточненный расчет, исправив данные подраздела 3.1 и 3.2.

Пример 1.

Налоговая не принимает Расчет по страховым взносам – не найден СНИЛС в базе ИФНС. Бухгалтер установил причину – информация по вновь принятому работнику подана достоверно, но пока не имеется в ресурсе налоговой. Бухгалтеру необходимо письменно подтвердить достоверность представленной информации в ИФНС, приложив к письму копию СНИЛС, уточненный расчет при этом подавать не надо.

Пример 2.

Сотрудник изменил фамилию, а бухгалтер указал устаревшие сведения в РСВ за 9 месяцев 2018. Установив допущенную неточность, он подает корректировочную форму, в которой вносит изменения в подраздел 3.1 и 3.2, но, так как величины доходов и начисленных взносов в первом экземпляре абсолютно верны, другие исправления в отчет не вносятся.

Ошибка 0400400011 в расчете по страховым взносам

Уведомление ИФНС о наличии в отчете ошибки 0400400011 свидетельствует о том, что в нем нарушено равенство показателей суммы отчислений, т.е. данные первого и третьего разделов не совпадают. Привести к подобной ошибке, в частности, могут следующие ситуации:

  • Имеются расхождения между ФИО и СНИЛС, указанных в 3-м разделе;
  • Совпадения номера СНИЛСа у нескольких сотрудников;
  • Некорректное отображение отчетных данных (ошибочно внесены отрицательные значения, либо с расхождением в несколько копеек);
  • В расчете по страховым взносам нет уплаты;
  • ПФР не передал необходимую информацию для проверки данных в ФНС.

При наличии ошибки 0400400011 подача корректировочной формы обязательна. Для исправления неточности и восстановления равенства между контрольными цифрами обоих разделов, необходимо сначала найти причину, поскольку детали несоответствия налоговики обычно не сообщают. Поэтому придется:

  1. Проверить персональные данные, отраженные в 3-м разделе на достоверность, для чего можно воспользоваться «Личным кабинетом» юрлица или ИП на ]]>сайте]]> ФНС;

  2. Сравнить величины сводных данных 1-го раздела с суммами в 3-м разделе вплоть до копейки (погрешность в округлении может стать причиной отказа в приеме отчета).

    Ошибка 0400400011 может возникнуть по разным причинам, но чаще всего становится следствием статистических несовпадений отчетных значений с разницей в несколько копеек.

    Бухгалтеру следует проявить недюжинную внимательность, чтобы определить несовпадения и избавиться от ошибки (лучше задействовать специальные сервисы для проверки корректности на сайте ФНС: «]]>TESTER]]>», «]]>Налогоплательщик ЮЛ]]>»).

При обнаружении суммарного несоответствия, необходимо:

  • удостовериться в правильности подсчетов сумм 1-го раздела;
  • проверить, все ли сотрудники включены в 3-й раздел расчета;
  • проверить правильность расчета взносов персонально по каждому работнику, а также все ли выплаты учтены в отчете.

После внесения исправлений проверенный уточненный отчет представляют в ИФНС. Таким образом, подача корректировок является обязательной при выявлении неправильных или неполных сведений, переданных в инспекцию, а также при обнаружении ошибки, повлекшей искажение суммы взносов к уплате. 

Источник: https://spmag.ru/articles/oshibki-v-raschete-po-strahovym-vznosam

Сдача отчетности в ФСС в 2019 году: форма, сроки сдачи 4-ФСС

Не могу сдать отчет расчет по страховым взносам

В 2019 году юридические лица, имеющие работников, должны будут четыре раза отчитаться в Фонд социального страхования — представить форму отчета 4-ФСС по итогам 2018 года, первого квартала, полугодия и девяти месяцев.

Форма 4-ФСС сдается только по взносам от несчастных случаев. По всем остальным видам взносов отчитываться нужно в ФНС по утвержденной форме расчета.

Отчеты в ФСС сдаются по форме, утвержденной Приказом ФСС РФ от 07.06.2017 № 275. При составлении отчета в 2019 году следует проверить актуальность бланка.

Сроки сдачи отчета в ФСС

Отчетный период На бумаге В электронном виде
за 2018 годдо 21 января 2019до 25 января 2019
за I квартал 2019 годадо 22 апреля 2019до 25 апреля 2019
за полугодие 2019 годадо 22 июля 2019до 25 июля 2019
за 9 месяцев 2019 годадо 21 октября 2019до 25 октября 2019

Формы сдачи отчетности в ФСС

В электронном виде отчет по форме 4-ФСС сдают организации, где среднесписочная численность работников превышает 25 человек. Это же касается и вновь созданных или реорганизованных компаний (п. 15 ст. 22.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Индивидуальные предприниматели, которые заключили трудовые договора с работниками, также обязаны уплачивать взносы и сдавать отчетность по форме 4-ФСС. Сроки сдачи отчета — те же, что и для организаций.

Обращаем внимание, что если ИП заключил с работником договор гражданско-правового характера, то он не обязан регистрироваться в ФСС, уплачивать взносы и сдавать отчетность.

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ФСС

При несвоевременной сдаче 4-ФСС организацию могут привлечь к ответственности по ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

То есть 5 % от суммы взносов, начисленной за последние три месяца отчетного или расчетного периода, за каждый полный и неполный месяц со дня, установленного для подачи расчета.

При этом штраф не должен превышать 30 % этой суммы и быть меньше 1 000 рублей.

Кроме этого, за нарушение порядка сдачи отчетности — например, когда численность сотрудников на предприятии больше 25 человек, но отчет сдали в бумажном виде — предусмотрен штраф 200 рублей.

Доверенность на сдачу отчетности в ФСС

Если вы хотите передать право сдавать ваши отчеты в ФСС уполномоченному представителю, вы должны оформить соответствующую доверенность. Образец доверенности можно найти в Приложении А инструкции ФСС.

Как отправить отчет 4-ФСС с первого раза

Перед отправкой отчета, удостоверьтесь, что вы не сделали ошибок. Если вы формируете отчет в системе Контур.Экстерн, то проверка отчетов произойдет автоматически. Экстерн найдет все формальные ошибки, которые чаще всего совершают страхователи, и покажет их. А значит, вам не придется отправлять отчеты повторно.

Согласно данным статистики, 98% отчетов, сформированных в Экстерне, получают положительные протоколы.

Как подготовить отчет 4-ФСС в электронной форме

Сформировать электронный отчет 4-ФСС вы можете в системе Контур.Экстерн: выберите меню «ФСС» > «Создать отчёт». 

После этого выберите вид отчета, отчетный период и организацию, за которую нужно сдать отчет и нажмите на кнопку «Создать отчёт». Если отчет начинали заполнять ранее, то по кнопке «Показать отчёт в списке» можно открыть его для редактирования и отправки.  

Чтобы подгрузить готовый из вашей бухгалтерской программы, выберите меню «ФСС» > «Загрузить из файла». Загруженный отчет можно просмотреть и при необходимости отредактировать, для это нажмите на кнопку «Загрузить для редактирования». 

После заполнения отчета он появится в разделе «ФСС» > «Все отчёты». Наведите курсором на строку с нужным отчётом и выберите необходимое действие.

После перехода к отправке отчета выберите сертификат для подписи и нажмите на копку «Проверить отчет». Если при проверке отчета будут обнаружены ошибки — нажмите на кнопку «Открыть редактор», исправьте ошибки и перейдите к отправке отчета снова.

Если ошибок нет — нажмите на кнопку «Перейти к отправке».

После этого достаточно кликнуть «Подписать и отправить», и система подгрузит отчет на портал ФСС.

Далее вы можете отследить статус прохождения отчета — протокол контроля и квитанции о приеме отчетности придут прямо в Экстерн.

Когда статус сменится на «Получена квитанция», это значит, что отчет сдан. Квитанцию можно открыть и просмотреть, при необходимости — сохранить. Если у расчета статус «Ошибка отправки», значит, что расчет не отправлен и нужно повторить попытку.

Если же статус обозначен как «Ошибка расшифровки» — в ФСС не смогли расшифровать расчет или проверить электронную подпись. Убедитесь, что вы выбрали верный сертификат для того, чтобы подписать расчет, и отправьте снова.

Статус «Ошибка форматного контроля» говорит о том, что расчет не сдан. Необходимо исправить ошибки и заново отправить отчет. Если статус обозначен как «Ошибка логического контроля», значит, получена квитанция с ошибками. О необходимости их исправления нужно сообщить в ФСС.

Что такое ускоренная отправка отчета 4-ФСС?

В системе Контур.Экстерн вы можете выбрать так называемый ускоренный способ отправки отчета 4-ФСС в контролирующий орган. Для этого выберите меню «ФСС» > «Загрузить из файла», выберите файл и нажмите на кнопку «Загрузить и отправить».

Как отправить отчет 4-ФСС онлайн

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/otchet-v-fss

Расчет по страховым взносам (РСВ) 2018-2019

Не могу сдать отчет расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.

РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями и регулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.

  • Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета.
  • ИП и самозанятые граждане — в налоговую инспекцию по адресу прописки.

Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.

Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2019 году РСВ нужно сдать в сроки:

Отчетный период Крайний день сдачи (2019 год)
2018 год30 января
I квартал 201930 апреля
6 месяцев 201930 июля
9 месяцев 201930 октября

На РСВ действуют общие правила переноса. Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2019 году таких смещений не будет.

Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн. 3 месяца — бесплатно.

Подключиться бесплатно

Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют. Штраф равен 5 % от взносов, отраженных в отчете. Его начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом вы не сможете заплатить штраф меньше 1 000 рублей, но и больше чем на 30 % от взносов вас не накажут.

Еще одна неприятность, которая ждет опоздавших, — блокировка расчетного счета. Налоговая вправе заблокировать его за опоздание больше чем на 10 рабочих дней.

Расчет по страховым взносам: форма в 2018–2019 гг

Расчет по страховым взносам за IV квартал 2018 года сдавайте по форме, утвержденной Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Налоговая планировала ввести новую форму, но проект пока не приняли. Будьте внимательны, возможно, за I квартал 2019 года нужно будет отчитываться по новой форме.

У каждой декларации по налогам и отчета по взносам есть свой код — КНД. Форма РСВ по КНД — 1151111.

Форма РСВ за IV квартал 2018 — скачать бесплатно.

Форма расчета состоит из 24 листов. Она включает титульный лист, три раздела и приложения к ним. Всем страхователям обязательно заполнить:

  1. Титульный лист.
  2. Первый раздел со сводными данными по взносам.
  3. Приложение 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
  4. Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на травматизм.
  5. Третий раздел с указанием индивидуальных сведений.

Образец заполнения расчета по страховым взносам (включает только обязательные разделы) — скачать.

Все остальные листы расчета заполняйте, только если выполнили соответствующие действия или относитесь к категории, которая должна его заполнить.

Раздел РСВ Кто должен заполнить
«Сведения о физлице, не являющемся ИП»Физлица, которые не числятся как ИП
Раздел 1, приложение 3Те, кто выдавал сотрудникам пособия
Раздел 1, приложение 1, подразд. 1.3Те, кто уплачивал взносы по доптарифам
Подраздел 1.4Те, кто платил зарплату летчикам или работникам в угольной промышленности
Раздел 1, приложение 4Те, кто выплачивал пострадавшим на Чернобыльской АЭС зарплату за счет федерального бюджета
Раздел 1, приложение 5IT-компании, с пониженными тарифами
Раздел 1, приложение 6Те, кто на УСН и применяет льготный тариф
Раздел 1, приложение 7НКО на УСН
Раздел 1, приложение 8ИП на ПСН
Раздел 1, приложение 9Те, кто выплачивал доход иностранцам, временно пребывающим в стране
Раздел 1, приложение 10Те, кто выплачивал доходы студотрядам и отдельным студентам
Раздел 2, приложение 1Главы КФХ

Титульный лист

В первую очередь на титульном листе заполните название и ИНН/КПП организации или ИП. Если вы заполняете РСВ от имени обособленного подразделения, которое самостоятельно выплачивает зарплату персоналу, то указывайте КПП конкретного подразделения.

Укажите номер корректировки. Это три цифры в формате 001, 002 и т.д. Для первичного расчета впишите 000.

Для обозначения периода, за который подается РСВ, в строке «Код отчетного периода» укажите 33. Это значит, что период составляет 9 месяцев.

Подавайте РСВ в ту ИФНС, где состоите на учете. В строке «Код ФНС» укажите номер вашей инспекции.

В строке «По месту нахождения» впишите трехзначный код, соответствующий месту представления расчета в ФНС. Ознакомиться с кодами можно в приложении № 4 Приказа ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Впишите код ОКВЭД, ФИО лица-подписанта и дату подписания расчета. Графу «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустой.

Раздел 1

В первом разделе пропишите код ОКТМО и КБК. Все прочие строки заполните данными из приложений 1 и 2. Поэтому начинайте заполнение раздела 1 с приложения 1.

Приложение 1. В нем отразите информацию о взносах в ПФР. Само приложение состоит из четырех подразделов. Рассмотрим, как заполнять обязательные подразделы 1.1 и 1.2.

Подраздел 1.1. Заполняется в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование.

Каждая строка имеет кодировку. В строке 010 вписывается количество застрахованных лиц, в строке 020 — количество сотрудников со страховыми взносами.

Если у вас есть работники, чей доход превышает предельную базу, то их количество впишите в строку 021.

В строку 030 впишите сумму доходов персонала, на которую начислены страховые взносы. А необлагаемые доходы (например, больничные) впишите в строку 040. Строка 050 — это разница между строками 030 и 040.

Если вы превышаете предельную базу по расчету страхвзносов, по строке 051 пропишите сумму превышения.

Строка 060 равна строке 050, умноженной на 22 %.

Строки 061 и 062 предназначены для разбивки рассчитанных взносов с доходов без превышения базы и с доходов, превышающих ее.

Строки с 030 по 062 заполняются в разрезах:

  • всего с начала периода;
  • всего за последние 3 месяца;
  • за каждый из 3-х месяцев.

Подраздел 1.2. В нем отразите информацию по взносам на ОМС. Содержит те же строки, что и подраздел 1.1. Заполняется аналогично. Только строка 060 равна строке 050, умноженной на ставку по взносам в ОМС. Помните, подраздел по ОМС обязателен к заполнению, даже если вы применяете ставку по ОМС 0 %.

Приложение 2. В нем расписывается расчет взносов на социальное страхование. На этом листе есть строка 001 «Признак выплат». Если Соцстрах напрямую выплачивает пособия вашим сотрудникам, впишите 1. Если вы самостоятельно делаете эти выплаты, а потом производите взаимозачет, то — 2.

Заполнение строк с 010 по 050 аналогично подразделу 1.1. Добавляются строки 051–054, лица, которые их заполняют, перечислены на самом листе РСВ.

Умножив строку 050 на 2,9 %, вы получите значение для строки 060.

Если в строке 001 вы поставили цифру 2, то заполните строки 070, 080 и 090. В первой укажите суммы выданных вами пособий, а в строке 080 — суммы, возмещенные вам Соцстрахом. В строке 090 зафиксируйте разницу между суммой взносов в Соцстрах и выплаченными пособиями. В строке 090 не может быть значения с минусом. Чтобы указать знак используйте коды:

  • 1 — для положительных значений, то есть это сумма, которую нужно доплатить в Соцстрах;
  • 2 — для отрицательных значений.

Раздел 3

Заполняется по каждому работнику. Пропишите все реквизиты работника: ФИО, ИНН, СНИЛС, дату рождения и пол. Также укажите код страны гражданства (для россиян — 643) и код вида документа, удостоверяющего личность (в практике — это паспорт гражданина РФ, то есть код 21).

Строки 160–180 нужны для обозначения работника как застрахованного в системе ОПС, ОМС и ОСС. «1» обозначает застрахованного работника, «2» — незастрахованного. При применении ставки по ОМС 0 %, все равно пропишите «1».

В строке 190 пропишите номер месяца в стандартной форме, то есть октябрь — 10, ноябрь — 11, декабрь — 12.

Для строки 200 обратитесь к приложению 8 Порядка заполнения РСВ, в нем представлены коды категорий застрахованных работников.

Суммы доходов и начисленных страховых взносов заполняются по строкам 210–240. Если применялись дополнительные тарифы, то заполните строки 260–300.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/284-raschet_po_strahovym_vznosam

Расчет по страховым взносам: кто сдает 2019

Не могу сдать отчет расчет по страховым взносам

Кадровый учет и отчеты по сотрудникам, зарплата, пособия, командировочные и удержания в удобном бухгалтерском веб-сервисе

Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2018 сдают все организации и ИП с работниками. Мы расскажем, в какие сроки сдается расчет, куда направляется, можно ли сдавать его на бумаге и представлять ли “нулевой” расчет. А также покажем образец заполнения отчета.

Кто сдает РСВ

Расчет по страховым взносам сдают все работодатели: организации и обособленные подразделения, индивидуальные предприниматели с сотрудниками. Обязательно сдайте расчет, если у вас есть застрахованные лица:

  • сотрудники, оформленные по трудовым договорам;
  • сотрудники, оформленные по гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор оказания услуг);
  • директор организации, даже если он является единственным учредителем.

Когда и куда сдавать расчет по страховым взносам

Полагается сдавать расчет не позднее 30 числа в месяце, который идет за отчетным периодом. Отчетные периоды по страховым взносам — это 1 квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год.

Расчет, который мы сдаем в апреле, включает показатели с начала года по конец марта. Срок сдачи расчета за 3 квартал в общем случае — не позднее 30 октября.

В 2018 году этот день выпадает на вторник и никуда не сдвигается.

Днем сдачи расчета считается день, когда вы передали инспектору в налоговой отчет и получили печать о приеме на втором экземпляре. При отправке почтой — день, когда почта приняла пакет и проштамповала его. При отправке средствами телекоммуникации — день, когда ваш оператор ТКС зафиксировал отправку расчета.

Индивидуальные предприниматели сдают расчеты в налоговую по месту жительства. Организации и обособленные подразделения, которые выплачивают зарплату сотрудникам или исполнителям, отчитываются по месту своего нахождения.

Способы сдачи расчета

Расчет сдается на бумаге «руками» в налоговой или по почте, но только если среднесписочная численность работников за 2017 год не выше 25 человек. Иначе компании грозит штраф за нарушение формата. Если в прошлом году среднесписочная численность работников более 25 человек, то расчет сдается только в электронном виде через интернет.

Надо ли сдавать нулевки

Расчет полагается сдавать, даже если деятельность в отчетном периоде — третьем квартале 2018 — не велась. Отсутствие деятельности и выплат физлицам, отсутствие движений по счетам не отменяет обязанности по сдаче расчета. Просто в такой ситуации в налоговую сдается нулевой расчет.

Штрафы за нарушения при сдаче расчета

При нарушении формата сдачи, когда организация с числом сотрудников более 25 сдает расчет на бумаге, налоговая применяет штраф 200 рублей.

Если допущены ошибки в расчете (неверные персональные данные или расхождение показателей) налоговая пришлет уведомление об ошибках с просьбой исправить расчет.

Для отправки скорректированного расчета у страхователя есть 5 рабочих дней с даты отправки электронного уведомления или 10 рабочих дней с даты отправки бумажного уведомления.

При нарушении этих сроков расчет будет считаться непредставленным, это грозит штрафом — 5% от суммы взносов к уплате.

При опоздании со сдачей расчета налоговая будет штрафовать страхователя каждый полный или неполный месяц просрочки на сумму 5% от взносов к уплате. Общая сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% от суммы взносов к уплате.

Как заполнять РСВ

Поля в расчете заполняйте слева направо, начиная с первого знакоместа. Показатели денежный сумм указывайте в рублях и копейках.

Если заполняете расчет вручную, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета, а при отсутствии показателей ставьте в ячейках нули (для сумм) или прочерки (для текста).

Если заполняете расчет на компьютере, используйте заглавные печатные буквы, шрифт Courier New размер шрифта — 16-18, при отсутствии показателей ставить прочерки и нули не нужно.

Уволенные в отчете РСВ за третий квартал 2018 года указываются в разделе 3 расчета: в нем перечисляются все лица, в пользу которых в отчетном периоде были выплаты и уволенные в предыдущем отчетном периоде сотрудники. Признак застрахованного лица по уволенным сотрудникам “1” тоже нужно указать.

После заполнения расчета пронумеруйте страницы сквозным образом, вне зависимости от отсутствия заполняемых разделов или их количества. В конце статьи приводим образец заполненного расчета для организации с двумя сотрудниками.

Как заполнить РСВ автоматически

Если вы ведете кадровый учет и начисляете зарплату в бухгалтерской программе или веб-сервисе, то отчет сформируется автоматически. Контур.

Бухгалтерия — пример облачного сервиса для ведения бухучета, начисления зарплаты и отправки отчетности. Здесь вы можете отправить РСВ в налоговую прямо из сервиса. Проверка расчета перед отправкой делается автоматически.

Познакомьтесь с возможностями Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение месяца, экономьте свое время для реальных дел.

ИП: кто сдает РСВ?

Рассмотрение вопроса, кто сдает расчет по страховым взносам 2018 года, начнем с ознакомления с правилами сдачи РСВ предпринимателями.

ИП можно разделить на две категории:

  • предприниматели, относящиеся к числу лиц, которые производят выплаты или иные вознаграждения физлицам (подп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ);
  • предприниматели, которые не производят таких выплат и вознаграждений (подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ).

В соответствии с п. 7 ст. 431 НК РФ единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ или РСВ) обязаны сдавать только те лица, что перечислены в подп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ. Соответственно, если ИП не производит выплат физлицам, то и сдавать рассматриваемую форму не должен.

При этом формулировку «производящие выплаты», используемую законодателем в ст. 419 НК РФ, следует понимать не как «производящие выплаты в отчетном периоде», а как «производящие выплаты в принципе». Предполагается, таким образом, наличие некоторого постоянно действующего правового основания для произведения таких выплат с установленной периодичностью.

В случае с ИП таким правовым основанием будет наличие заключенного с физическим лицом трудового или гражданско-правового договора, по которому выплачиваются облагаемые взносами вознаграждения (п. 1 ст. 420 НК РФ).

Теперь об обязанностях по сдаче расчета – отчета — по страховым взносам в 2018 году юрлицами.

Рсв от юрлица: контракт с директором есть

У юрлица в любом случае должен быть генеральный директор — иначе от своего имени оно не сможет вступить ни в какие правоотношения. В случае если учредитель хозяйственного общества и директор — разные люди, то со вторым обязательно заключается трудовой договор. Без договора труд руководителя будет считаться принудительным, что запрещено ст. 4 ТК РФ.

Гражданско-правовой договор с директором заключать не следует — поскольку, в силу специфики должности руководителя, он выполняет трудовую функцию постоянно, и это предполагает заключение именно трудового контракта по ТК РФ. Если Трудинспекция узнает об иной форме договора, заключенной с гендиректором, то может оштрафовать фирму за то, что она не оформила надлежащим образом трудовой договор — до 100 тыс. руб. (п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).

Если с директором заключен трудовой договор, то применяется общее правило по ст. 419 НК РФ — фирма будет признана «производящей» выплаты физлицу и, как следствие, будет обязана декларироваться по РСВ.

Сдавать ли РСВ юрлицу без контракта с директором?

При буквальном прочтении ст. 419 НК РФ правомерно предположение о том, что юрлица становятся обязанными сдавать РСВ, как и ИП, строго в том случае, если считаются «производящими выплаты». То есть если будут иметь действующий контракт с физическим лицом или несколькими лицами. Однако данный критерий в случае с юрлицами нельзя рассматривать в чистом виде.

Источник: https://map-expo.ru/drugoe/raschet-po-strahovym-vznosam-kto-sdaet.html

Как подготовиться к сдаче отчета по расчету страховых взносов

Не могу сдать отчет расчет по страховым взносам

Подготовка и сдача отчетности — одна из основных задач, стоящих перед каждой организацией. По окончании года бухгалтеры обязаны предоставить в ПФР, ФСС и ФНС отчеты по налогам и взносам.

В этой статье мы рассмотрим, как подготовиться к сдаче отчета по страховым взносам (РСВ) в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» ред. 3.1, какие ошибки могут возникнуть и как их исправить.

Подготовка к отчету

На этапе подготовки нужно отметить, что в организации желательно указывать все ее реквизиты и регистрационные данные налогового органа. Для того чтобы проверить наличие реквизитов и при необходимости заполнить их, перейдите на главной панели в блок «Настройка» и найдите пункт «Организации» (рис.1-3).

Рис. 1. Блок «Настройка» в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Рис. 2. Реквизиты организации в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Рис. 3. Регистрационные данные налогового органа в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Проверка при подготовке к формированию отчета

Тридцатого числа месяца, следующего за отчетным, наступает последний день отчетного срока по РСВ, если иные сроки не предусмотрены законодательством.

При создании отчета в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» все разделы и приложения заполняются автоматически, однако, прежде чем их заполнять, желательно проконтролировать точность ведения учета в программе.

Важно иметь в виду, что каждое начисление должно содержать указанный ему вид дохода в соответствии с главой 34 Налогового кодекса РФ. По умолчанию многие начисления уже прописаны в программе. Но бывают ситуации, когда стандартных начислений недостаточно, и пользователь добавляет свои.

В этом случае рекомендуем проверить, какие виды дохода были проставлены. Для этого перейдите на вкладку «Настройка», пункт плана видов расчета «Начисления». Чтобы проверить, какой вид дохода задан для вашего начисления, перейдите на вкладку «Налоги, взносы, бухучет».

Далее в строке для выбора значения «Вид дохода» проставьте соответствующее значение (рис. 4).

Рис. 4. Виды доходов в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

После проведения документов-начислений (отпусков, начислений зарплаты, командировок) в регистрах будет записан установленный вид дохода.

Для того чтобы посмотреть базу для исчисления страховых взносов, можно воспользоваться отчетом «Анализ взносов в фонды». Он находится на вкладке «Налоги и взносы», в пункте «Отчеты по налогам и взносам».

Этот отчет детально расшифровывает базу для исчисления страховых взносов по видам расчетов, что позволит увидеть как облагаемую, так и необлагаемую базу.

Также отчет позволит просмотреть суммы с превышения, если был достигнут установленный в программе предел.

Если после отчета «Анализ взносов в фонды» вы заметили, что какие-либо суммы указаны неправильно или что-то не входит в базу для исчисления страховых взносов, то можно воспользоваться отчетом «Проверка расчетов взносов». Этот отчет позволит сформировать такую же таблицу, как в отчете «Анализ взносов в фонды», но уже с расшифровкой по сотрудникам.

Главной особенностью отчета «Проверка расчетов взносов» является то, что вы увидите облагаемую базу по каждому сотруднику, а также автоматически рассчитанную сумму страховых взносов, взятую с облагаемой базы. Это позволит сравнить суммы плановых страховых взносов с облагаемой базы и сумму фактически начисленных страховых взносов.

И если фактические суммы не совпадают с плановыми, то программа выделит их красным цветом, что свидетельствует о том, что вы не учли какую-либо сумму страховых взносов (рис.5). В таком случае необходимо доначислить взносы.

А если вы видите отрицательные значения, значит необходимо перекинуть доход на месяц с положительной облагаемой базой.

Рис. 5. Отчет «Проверка расчетов взносов» в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Также следует учесть, что при заполнении выплаты, которые не являются объектом обложения или были выплачены незастрахованным, отражать в форме не нужно. Например, сохраняемый средний заработок на период трудоустройства.

Если выплата является объектом начисления, но не облагается страховыми взносами, ее следует отражать в форме. Например, материальная помощь в связи с рождением детей, государственные пособия, компенсационные выплаты, установленные законодательством.

Кроме того, если в организацию были приняты новые сотрудники, а вы внесли по ним не все данные, их необходимо заполнить. Иначе отчетность могут не принять. Вы можете это сделать в карточке сотрудника на вкладке «Кадры», пункт «Сотрудники».

Нужный документ, удостоверяющий личность, находится на вкладке «Личные данные» (рис.6).

Рис. 6. Карточка сотрудника в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Отчет по расчету страховых взносов заполняется на вкладке «Отчетность, справки», пункт «1С-Отчетность».

Если вы подключите сервис «1С-Отчетность», то сможете не только отправлять отчеты напрямую из «1С», но и вести переписку с ПФР, ФНС, Росстатом, получать уведомления из ФНС и многое другое. Если же сервис не подключен, вы сможете только создавать отчеты и выгружать их для отправки через других операторов.

Отчетность по представленной форме собрана из разделов, часть которых не заполняется отдельными группами плательщиков.

Для формирования отчета нажмите кнопку «Создать» (рис.7) и выберите необходимый отчет.

Рис.7. Создание отчета в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Далее выберите, по какой организации заполняется отчет и за какой период (рис.8), и нажмите кнопку «Создать».

Рис. 8. Выбор организации в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Затем на форме нажмите кнопку «Заполнить». Титульный лист представляет собой информацию из справочника «Организации», также в нем указывается код расчетного периода и дата подписания отчета (рис.9).

Рис. 9. Титульный лист в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

В первом разделе отображаются сводные данные по суммам страховых взносов, подлежащие уплате за расчетный период, в том числе за последние три месяца, а также суммы превышенных расходов над исчисленными взносами (рис.10).

Рис. 10. Первый раздел в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Если есть необходимость, то по кнопке «Расшифровать» вы можете посмотреть, как формируются суммы по сотрудникам (рис.11,12).

Рис. 11. Панель управления отчетом в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Рис. 12. Расшифровка по сотрудникам в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Второй раздел заполняется в том случае, если вы являетесь главой крестьянского хозяйства. Он включает сводные данные по суммам страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет (рис.13). В других случаях раздел заполнять не нужно.

Рис. 13. Второй раздел в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

В третьем разделе автоматически заполняются данные персонифицированного учета по каждому застрахованному сотруднику за квартал отчетного периода, а также сведения о полученных доходах и исчисленных страховых взносах (рис.14).

Рис. 14. Третий раздел в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Перед отправкой отчета необходимо проверить контрольные соотношения (рис.15).

Рис. 15. Проверка контрольных соотношений в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

Если все соотношения выполнены, можете смело отправлять отчет. Тем не менее при проверке могут возникнуть ошибки. Причин может быть большое количество. Например, если у вас отсутствует отчет за прошлые периоды текущего года. Или же имеются отрицательные страховые взносы по сотруднику за отчетный период.

В первом случае необходимо проверить, что отчеты за прошлые периоды заполнены в программе. При возникновении ситуации, когда происходят перерасчеты за прошлые периоды, следует отправить корректировку, после чего приступать к заполнению текущего периода.

Во втором случае требуется определить, по каким сотрудникам имеются отрицательные начисления, и распределить доход прошлого периода для покрытия отрицательных сумм.

Что делать, если вы отправили отчет, а в расчетах оказались ошибки?

В этом случае необходимо отправить пояснения или исправленный расчет, согласно пункту 3 статьи 88 Налогового кодекса РФ. Если вы отправили уточненный расчет и в нем была уменьшена сумма взносов к уплате, тогда ФНС может потребовать обосновать уменьшение суммы взносов. Например, первичными документами или регистрами налогового учета.

Вывод

В нашей статье мы подробно рассмотрели, как подготовиться к сдаче отчета по страховым взносам в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» ред. 3.1. Понимание того, как правильно проверить заполняемость отчетности, найти ошибки и исправить их, позволит вам сэкономить не только бюджет организации, но также свое время и нервы.

Если у вас все еще остались вопросы по заполнению отчетности или требуется помощь квалифицированного специалиста, вы всегда можете обратиться в нашу компанию.

Источник: https://www.1ab.ru/blog/detail/kak-podgotovitsya-k-sdache-otcheta-po-raschetu-strakhovykh-vznosov/

Расчет по страховым взносам — куда сдавать?

Не могу сдать отчет расчет по страховым взносам

Есть целый перечень обязательных отчетов. Само название такой отчетности говорит о том, что сдавать ее обязательно абсолютно всем организациям и индивидуальным предпринимателям, ведущим финансово-хозяйственную деятельность. К списку таких отчетов относится и расчет по страховым взносам.

Его должны сдавать все работодатели. Если у вас работает хотя бы один сотрудник (не важно, в штате или по договору гражданско-правового характера), то представлять расчет по страховым взносам — ваша прямая обязанность.

Если в штате вашей компании нет бухгалтера по отчетности (даже если вы просто не хотите нанимать такого сотрудника на постоянную основу), воспользуйтесь услугами специалиста на аутсорсинге.

Сейчас такой формат сдачи отчетности весьма популярен, и это не безосновательно. Для малочисленных предприятий и ИП держать штатного бухгалтера не всегда выгодно — опытного сотрудника найти проблематично, а его содержание затратно.

Поэтому все больше и больше представителей малого и среднего бизнеса привлекают сторонних специалистов по отчетности.

Большие предприятия также переводят бухгалтерию (в том числе и сдачу отчетов) на аутсорсинг.

Привлеченные специалисты несут намного больше ответственности за предоставленные данные — они дорожат своими клиентами и деловой репутацией.

Если вам срочно нужно сдавать расчет по страховым взносам (а в октябре истекает срок подачи сведений за три квартала), то привлекайте профессионала в области бухгалтерии и отчетности — не срывайте сдачу обязательных регистров!

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 39 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Что это за отчет

С января 2017 года порядок подачи персонифицированных расчетов изменился. Все взносы, за исключением отчислений на травматизм (он же — профессиональные заболевания и несчастные случаи на производстве), теперь уплачиваются в Федеральную налоговую службу. Это же ведомство принимает и страховые расчеты. Куда именно их сдавать, зависит от места нахождения налогоплательщика.

Налоговый расчет по страховым взносам — это абсолютно новый регистр. Сдавать его нужно по трем видам взносов — на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и временную нетрудоспособность и материнство (ВНиМ). Ранее вместо единого расчета по страховым взносам сдавали бланки РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3.

Прежде чем выяснить, куда сдавать отчет, нужно определить, кто является подотчетным лицом. Расчетный документ подают все организации и индивидуальные предприниматели, трудоустроившие граждан.

Организационно-правовая форма и тип налогоплательщика значения также не имеют — сдавать отчет по взносам должны и бюджетники, и коммерческие компании, и предприятия государственного сектора (формат организации определяет только то место, куда нужно предоставить бланк). Вот что еще нужно знать о том, как сдавать отчетность по взносам:

  1. Бланк формируется и подается в стандартизированном виде. Номер по ОКУД — 1151111.
  2. Налоговый регистр введен Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected] Этот же норматив утверждает порядок заполнения расчета по страховым взносам.
  3. Это — квартальная форма. В нее включаются сведения обо всех взносах на социальное страхование, перечисленных в бюджет: обязательных пенсионных, медицинских и по больничным (временная нетрудоспособность). Фонд социального страхования сохранил за собой функцию органа, контролирующего платежи по профзаболеваниям — сами выплаты и отчеты по ним направляются именно в ФСС.
  4. Отчетная информация формируется по всем физическим лицам, трудоустроенным у работодателя. Неважно, оформлен ли человек в штате или же работает по договору гражданско-правового характера. Если сотрудник получает заработную плату, с которой отчисляются страховые взносы, сведения по нему указываются в отчете.
  5. Форма состоит из трех разделов и приложений к ним. В составе отчетности необходимо предоставлять сведения об обязательствах плательщика отчислений, об обязательствах плательщика-главы крестьянского (фермерского) хозяйства и персонифицировать данные о каждом застрахованном лице.

Отчетность можно подавать как в бумажном, так и в электронном формате. Первый вариант возможен только для тех налогоплательщиков, чья среднесписочная численность не превышает 25 человек. Если число сотрудников больше данного значения, то подавать документы придется электронно.

Куда сдавать расчетный бланк

Взаиморасчеты плательщиков с бюджетом осуществляются через Федеральную налоговую службу. Именно в ФНС и нужно сдавать итоговый расчет по взносам — куда именно, зависит от типа налогоплательщика и его места нахождения (п.7 ст. 431 НК
РФ).

Организации представляют отчетность по месту своей регистрации, а индивидуальные предприниматели — по своему месту жительства (адресу прописки).

Куда же сдавать расчет по взносам обособленным подразделениям? Если таковые у предприятия есть, то вся отчетность представляется по месту нахождения самих подразделений.

Отчетность по взносам подается раз в квартал, по истечении отчетного периода (первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года). Налогоплательщику нужно придерживаться сроков сдачи — инспектор должен получить отчет до 30 числа того месяца, который следует после окончания расчетного периода.

Источники:

Об утверждении формы расчета по страховым взносам

О порядке предоставления расчета по страховым взносам

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/raschet-po-strahovym-vznosam-kuda-sdavat/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.