+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на покупку квартиры в 2019

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Налог на покупку квартиры в 2019

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

В 2019 году планируется внесение изменений и корректировок в формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Во всем остальном алгоритм действий при оформлении вычета на покупку квартиры остался тем же.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
  2. Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году

На величину налогового вычета в 2019 году влияют:

  • доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
  • максимальная величина вычета;
  • подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн. рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн.

рублей — 260 тысяч рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.

С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Пример расчета возврата

В 2018 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2019 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2018 год.

Официальная зарплата в 2018 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей.

Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2019 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение.

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей.

Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.

В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

Пример

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов.

Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2018 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.

Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
  3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

К декларации необходимо приложить копии:

  1. Паспорта заявителя.
  2. Свидетельства о браке.
  3. Выписки из ЕГРН о праве собственности.
  4. Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
  5. Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
  6. Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и реквизиты (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). При необходимости сотрудники налоговой службы могут попросить предоставить оригиналы документов для сверки.

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2019

Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
  2. Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]. При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.

Форма декларации должна соответствовать году, за который нужно вернуть налог. Декларацию 3-НДФЛ за 2019 год можно будет подать только в 2020 году.

В 2019 году порядок действий налогоплательщиков при оформлении налогового вычета остался прежним. Однако, необходимо учесть, что изменились формы документов, подтверждающих размер дохода заявителя — декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2019 года Приказом ФНС от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах:
  1. Для предоставления в налоговую инспекцию.
  2. Для выдачи работнику по его заявлению.

В конце 2018 года был принят новый закон — с 1 января 2019 года нерезидент освобождается от уплаты налога с продажи недвижимости, если квартира находится в собственности в течение 5 лет.

Ранее нерезиденты выплачивали государству НДФЛ в размере 30% от стоимости проданного жилья. Однако налоговые вычеты нерезидентам по-прежнему не предоставляются и уменьшать расходы на доходы им также нельзя.

Текущие изменения, не коснулись правил и условий предоставления налоговой льготы для граждан-резидентов.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu/

Особенности уплаты налога при покупке квартиры для физических лиц в 2019 году

Налог на покупку квартиры в 2019

Налог при покупке квартиры в 2019 году для физических лиц определяется действующим законодательством. С 2019 году вступают в силу изменения, которые были внесены в Налоговый кодекс РФ. Именно поэтому покупка квартиры требует заплатить налог.

Особенности уплаты налога

Выплата подоходного налога с покупки квартиры должна проводиться в ряде случаев:

  • Уплата налога при покупке квартиры в 2019 году проводится ее продавцом, если она была во владении менее 5 лет.
  • Налог надо платить одаряемым, которые получили недвижимость по соответствующему договору.
  • Арендодатели, которые получают выгоду от сдачи квартиры в аренду, также должны выплачивать налог.

У большинства людей возникает вопрос, платится ли налог в период покупки квартиры, если постоянно проводилась уплата подоходного налога в количестве 13 процентов. В данном случае сумма налога может возвращаться в качестве имущественных вычетов.

Физическим лицам необходимо в обязательном порядке выплачивать налог при покупке квартиры. Решение о взымании налога принимается  представительными органами муниципалитетов с 2016 года. То, с какой суммы вычитается налог, устанавливает Налоговый кодекс. Налог может составлять от 0,1 до 2 процентов в зависимости от вида имущества.

Важно! Начисление налога при покупке квартиры осуществляется соответственно с ее кадастровой стоимостью. Принятие решения о сумме налогообложения осуществляется местными службами.

Если такое решение отсутствует, то начисление налога при покупке квартиры в 2019 году для физических лиц осуществляется в соответствии с инвентаризационной стоимостью недвижимости. Выплатить налог человек должен только после получения соответствующего уведомления из налоговой инстанции. Это устраняет необходимость для плательщика предоставления декларации и самостоятельного вычета суммы.

Налог с покупки квартиры необходимо выплачивать ее собственникам. Жилье должно находиться на территории определенного муниципалитета. Уплата налога осуществляется не только на квартиры.

При покупке дома также необходимо выплачивать налог. Физическими лицами проводится оплата за жилье в размере 0,1 процент от его стоимости.

В соответствии с нормативными актами муниципалитета данная ставка может быть увеличена в три раза.

Надо ли выплачивать подоходный налог с покупки особым категориям физических лиц квартиры? Военнослужащим, пенсионерам, инвалидам, участника ВОВ и другим категориям людей в данном случае предоставляются льготы. Они составляют сумму налога на приобретение. Налог должен уплачиваться каждый год, сроком до 1 декабря в налоговую инспекцию, к которой относится квартира по территориальному признаку.

Налог при продаже имущества

При продаже квартиры налог также необходимо уплачивать. Это доход, который физическое лицо получает от источников РФ.

В соответствии с Налоговым кодексом, данный доход относится к категории объектов налогообложения – НДФЛ.

Уплата налога при покупке дома или квартиры должна проводиться не только гражданами  Российской Федерации, но и налоговыми резидентами, которые находились на территории страны безвыездно в течение 183 дней в течение года.

Налоговые положения разделяют плательщиков на несколько категорий, что дает возможность правильно определить, какой налог выплачивать при покупке квартиры определенной категории физических лиц. При продаже собственности резидентами им необходимо уплатить 13  процентов от полученной суммы. Налогообложению подлежат и нерезиденты, ставка для которых составляет 30 процентов.

Начисление и возврат пошлин

Имущественный налог за квартиру напрямую зависит от того, сколько времени человек был собственником до момента ее продажи. Если квартира находится в собственности менее пяти лет, тогда продавцу рекомендовано уплатить налог в размере 13 процентов. В соответствии с регулирующими документами, налог на имущество рассчитывается с момента регистрации собственности до момента ее продажи.

Если человек оплатил налог один раз, то при продаже имущества оно не облагается повторно. После получения физическим лицом дохода от продажи недвижимости, он сам занимается исчислением указанного налога. После этого осуществляется заполнение соответствующей декларации. В документе необходимо указать сумму, за которую была куплена квартира, а также размер налоговых исчислений.

Подача налоговой декларации должна проводиться в территориальную налоговую инстанцию до 30 апреля по истечению налогового периода. Перечислить налоговый вычет физическое лицо должно до 15 июля.

Важно! После продажи имущества действующее законодательство не предусматривает предоставление льгот. Если человек будет игнорировать выплату налога, то его привлекают к административной или уголовной ответственности.

При покупке дома или квартиры резиденту, который был их собственником более 5 лет, выплачивать налоги не нужно. Это объясняется тем, что в данном случае начисление налога не проводится. Срок пребывания имущества в собственности определяется со дня ее регистрации до процедуры продажи.

О том, нужно ли платить налоги с покупки квартиры, рассказывают правовые документы. В данном случае, физические лица, купившие новое жилье, не только не выплачивают налог, но и получают возврат налога при покупке дома или квартиры.

Налог государство возвращает не в полном объеме. В данном случае все зависит от имущественного налогового вычета. Возможность получить возврат имеют только те физические лица, которыми проводилась выплата подоходного налога в размере 13 процентов.

В соответствии с действующим законодательством, повторный вычет невозможен.

Размер возврата составляет 13 процентов от суммы, которую физическое лицо потратило на покупку квартиры. Максимальная сумма возврата составляет два миллиона рублей. В соответствии с данным положением, налогоплательщик может получить максимальную сумму возврата в размере 260 000 рублей.

Сумма налога, которая подлежит возврату в соответствии с имущественным вычетом, должна быть не больше, чем размер подоходного налога, выплачиваемого в год получения вычета. Именно поэтому, если налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы, она ограничивается размером налога, который был выплачен в этот год.

Но за налогоплательщиком остается право получения максимальной суммы вычета. Если в текущем году физическое лицо получило сумму вычета неполностью, то ее выплатят в следующем году.

Получение имущественных вычетов осуществляется в соответствии с определенными особенностями.

После того, как физическое лицо зарегистрировало право собственности на квартиру, наступает право на получение налоговых вычетов, если стоимость покупаемой квартиры составляет менее двух миллионов рублей, то в данном случае применение имущественного вычета не производится.

Если стоимость жилья меньше указанной суммы, то вычет осуществляется в соответствии со всеми расходами налогоплательщика. При наличии неиспользованного остатка вычета, его можно применить в период последующих покупок недвижимого имущества.

Применение имущественного вычета осуществляется не только на приобретение недвижимости, но и к расходам на проведение отделочных работ. Если квартира приобретается в ипотеку, то это предоставляет возможность возврата части кредита в соответствии с налоговым вычетом.

Уплаченный подоходный налог возвращается двумя способами – через работодателя или налоговую инстанцию. В первом случае предоставление вычета осуществляется в виде заработной платы. Через налоговые инстанции предоставляется возможность одновременного получения всей суммы.

В период продажи жилья физическим лицам необходимо в обязательном порядке уплачивать налоги, которые могут возвращаться при покупке имущества на полученную от покупателя сумму.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/pri-pokupke-kvartiry-dlya-fizicheskih-lic.html

Размер налога на покупку квартиры в 2019 году

Налог на покупку квартиры в 2019
Приобретение недвижимости приводит не только к появлению прав и возможностей, но и обязательствам. Одним из основных является оплата ежегодного налога, который оплачивают все собственники жилых помещений независимо от их вида и количества. Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2019 году?

О налоге при приобретении недвижимости

По действующему законодательству налог на доходы физических лиц при приобретении дома или квартиры оплачивает продавец, так как получает доход. Покупатель деньги тратит. Он оплачивает сумму, которая устанавливается условиями договора купли-продажи. По закону у него нет обязательства оплачивать имущественный налог.

Иногда складываются ситуации, когда НДФЛ за предыдущий период не оплачен, а продавец не может его внести. Можно подписать соглашение, согласно которому стоимость квартиры уменьшается на размер налога. Покупатель оплачивает налог после вступления в право собственности, а продавец освобождается от его внесения.

В дальнейшем налог на имущество оплачивается ежегодно. Налоговая инспекция высылает письма с указанием имени собственника и суммы, которая подлежит к оплате. Ее необходимо вносить в установленные сроки, чтобы не допустить просрочки и избежать штрафных санкций.

НДФЛ в размере 13% оплачивается продавцом. Данное требование действует в отношении любых объектов недвижимости, которые находились в собственности менее 3 лет при приватизации или 5 лет при купле-продаже.

Кто оплачивает налог?

Владелец оплачивает налог с первого года собственности на квартиру. Он вносится до 1 декабря года, который следует за годом приобретения недвижимости. От выплаты освобождаются следующие категории:

  • Участники ВОВ;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды I и II групп;
  • пенсионеры;
  • бывшие военнослужащие со стажем от 20 лет.

Льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если в собственности есть квартира и загородный дом, можно не платить налог только за один объект. За остальные объекты недвижимости придется платить полную сумму. Если гражданин не относится к льготной категории, налог оплачивается со всех объектов недвижимости в собственности.

О получении вычета

При приобретении жилья можно получить имущественный вычет. Он действует в отношении покупателя недвижимости. Это сумма, на которую можно уменьшить размер НДФЛ для налогоплательщика. Максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей, а при приобретении в ипотеку – 3 млн. рублей.

В конкретном случае налоговая служба вернет не всю сумму, а только 13% с нее. Таким образом, при возврате от 2 млн. рублей оплачивается 260 тысяч рублей. Для оформления выплаты необходимо предоставить полный комплект документов, включая:

  • паспорт собственника;
  • правоустанавливающий документ, такой как договор купли-продажи;
  • кредитный договор, если квартира приобреталась с использованием ипотеки;
  • платежные документы, подтверждающие внесения полной стоимости квартиры;
  • заявление на имущественный вычет.

При покупке важно указывать всю сумму. Некоторые продавцы просят занизить стоимость в договоре купли-продажи. Это делается, чтобы платить меньший налог. Но покупателю это не выгодно, так как он не сможет получить полную сумму вычета. А при возникновении судебного спора практически невозможно доказать, что оплачивалась большая стоимость.

Как рассчитывается НДФЛ при покупке недвижимости?

На последний месяц в году приходятся редкие сделки по приобретению квартиры. Новому собственнику приходится вносить сумму за месяцы года, в котором квартира уже была в собственности. Продавец платить за те месяцы, когда владел собственностью.

Для расчета используются следующие понятия:

  • налоговая база, которой является кадастровая стоимость недвижимости;
  • налоговый период, за который принимается календарный год;
  • налоговая ставка – зависит от субъекта, но не превышает 2%.

При наличии льготы важно своевременно подать документы в налоговую инспекцию, чтобы не начислили налог за следующий период. Продавец и покупатель при определении суммы должны исходить из количества полных месяцев, когда квартира была в собственности у каждого. Берется общая сумма за год и делится на 12 полных месяцев. После этого каждый оплачивает свою часть.

Какой налог оплачивается в случае ипотеки?

Если квартира приобреталась за счет средств банка, на время выплат накладывается ограничение по совершению сделок.

Без согласия банка невозможность продать или подарить недвижимость, так как в Росреестре есть специальная запись об обременении в силу ипотеки.

Но временные ограничения права собственности не лишают собственника права получения налогового вычета и обязанности оплачивать ежегодный налог.

Ипотека не дает специальные льготы, но и не лишает законных прав. Налоговый вычет предоставляется с максимальной суммы до 3 млн. рублей. Также придется оплачивать ежегодный налог, который рассчитывается налоговой службой ежегодно. После погашения ипотеки снимается ограничение на распоряжение квартирой, а обязанность оплачивать имущественный налог остается прежней.

Использование материнского капитала

Наличие двоих и более детей позволяет получить выплату от государства. Ее можно направить на различные цели, в том числе погашение ипотеки или приобретение квартиры. Но многих интересует, нужно ли платить налог на сумму материнского капитала. Законодательство не устанавливает подобного требования, ведь данная сумма предоставляется государством для улучшения жилищных условий детей.

Нельзя получить налоговый вычет с данной суммы, так как она не является собственной, а предоставляется государством. Выплата предоставляется только с тех средств, которые налогоплательщик внес самостоятельно. Для правильного расчета предоставляются платежные документы о стоимости договора и размере средств материнского капитала, направленных на покупку.

Кто платит налог при переуступке права требования?

Данное обстоятельство появляется, когда квартира находится в залоге у кредитной организации. Покупателю передается не право собственности, а обязательство по выплате платежей. Собственность возникает только после полного погашения задолженности.

В таком случае налоги оплачиваются продавцом. Налоговой базой становится разница между ценой квартиры в момент оформления кредитного договора и стоимостью, определенную на момент продажи. Покупатель не должен вносить дополнительные налоги, пока не станет полноправным собственником.

Данная ситуация возникает редко, так как банки часто настаивают на полной выплате кредита перед передачей права собственности покупателю. Перед оформлением документов необходимо заблаговременно уведомить об этом банк, а дальнейшие действия предпринимаются в зависимости от его решения.

Таким образом, при приобретении квартиры новый собственник не обязан оплачивать налог на доходы, так как он не получает деньги, а оплачивает их.

Устанавливается обязательство оплачивать ежегодный налог, который вносится с первого года собственности.

Если квартира приобретена не в конце предыдущего периода, НДФЛ оплачивается только за те месяцы, когда квартира уже находилась в собственности покупателя.

Источник: https://SunSochi.com/blog/nalog_pri_pokupke_kvartiry_v_2019_godu/

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон владения

Налог на покупку квартиры в 2019

Аналитики зафиксировали, что россияне ежегодно совершают не меньше 10000 сделок с недвижимостью. По закону с полученной прибылью нужно делиться с государством.

Не всем известна планка, утвержденного налога с продажи квартир в 2019 году.

Законодательные нормативы постоянно корректируются, вносятся изменения, а так как незнание законов не служит основанием для освобождения от ответственности, нужно быть в курсе новых норм при реализации владений в рамках правовых событий.

Фото с сайта – yurist.blog

В чем суть нововведений?

После продажи недвижимости в любом варианте, гражданин вносит в государственную казну 13% от полученной прибыли, в виде подоходного налога.

Для выполнения таких обязанностей всегда существовали различные правила и ограничения в сроках владения, зависели платежи и от стоимости объекта.

В начале года Президент РФ убедительно рекомендовал Министерству поправить некоторые положения НК во владении недвижимым имуществом, изменить с 5 летнего срока на 3 летний.

Это повлечет облегчение в перечислении НДФЛ с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц.

Квартиры перед реализацией должны находиться в оформленном состоянии по правовому порядку конкретный период, а по прошествии времени, на основании срока давности, реализаторы освобождаются от налогов.

При принятии нововведений и поправок на законодательном уровне, они будут задействованы, как вступившие в силу на следующий календарный год. Использовать новую схему налогообложения в сделках можно будет с 01.01.2020 г.

Какие факторы влияют на налог?

Ожидается, что новые правила в налогообложении изменят оплату НДФЛ.

На расчёт влияют следующие обстоятельства:

  1. Срок нахождения жилого помещения во владении у реализатора. После продажи наследства, если у наследника или по дарственной жилье было в собственности меньше времени, чем установлено законодательством, обязательные взносы платят в соответствии со стандартной ставкой НДФЛ.
  2. Способ перехода недвижимости в собственность. Жилье может быть куплено на собственные деньги на одном из этапов строительства дома или после приема его в эксплуатацию комиссией.

Каждый юридический факт подтверждается документально.

Какие документы раскрывают нужную информацию?

Платить или нет налог подскажут бумаги, которые сохранились после оформления жилой площади. У владельца находится выписка ЕГРН, если нет, её всегда можно получить в МФЦ. Услуга заявительного характера.

Кроме этого должно быть свидетельство на собственность, оттуда понадобится дата, когда прошла регистрация такого права.

Следует учесть, календарные числа нужны не с заключенных договоров о купле-продажи или дарения, а с регистрационного реестра.

Там есть графа о сделанной записи, где учет зафиксирован под конкретным:

  • номером
  • числом
  • месяцем
  • годом

Если домовладение оформлено на основании наследования необходимы реквизиты со справки о смерти родственника с датой ухода его из жизни.

Основание, по которому оформлялась квартира служит фактором, влияющим на налог, узнают параметр в разделе «документ» из выписки ЕГРЛ. Время владения высчитывают не по календарным годам, а по месяцам.

От оплаты налога освобождаются владельцы, которые обладали имуществом 36 месяцев.

Для каких объектов утвержден минимальный период?

НДФЛ с продажи недвижимости в собственности менее 3 лет, полученной по наследству оплачивают на общем основании с предоставлением в инспекцию декларации о сбыте. Следует учесть, что облагают налогом имущество, оцененное больше 1000000 руб. Размер налогов для граждан РФ равен ставке подоходного налога -13%. Иностранцы платят – 30%.

Начать выполнение расчетов можно в любое время, когда открывают наследство или принимают его, правоведы рекомендуют брать период из полученного свидетельства – это данные, которые нужны налоговому инспектору.

Ограничения с трех летним минимальным сроком владения жилым объектом, установлены для имущества:

  • унаследованного от близких родственников
  • полученного на основании договора дарения от родных
  • оформленного по программе приватизации, когда квартира находилась в государственном жилищном фонде и её перевели в частную собственность
  • переданного по договорам ренты

В других случаях налог можно не платить после пятилетнего периода, пока не вступят в силу новые положения. Пенсионеров и инвалидов тоже не освобождают от налогообложения, если они участвуют в сбыте недвижимости.

Все нововведения касаются реализации продавцом одного объекта. Когда гражданин обладатель нескольких квартир, из которых одну продаёт, освобождение от налога возможно только через 5 лет.

Если у владельца вообще всего одна квартира в собственности, налогообложение не предусмотрено.

Порядок для налогов с продажи недвижимости

Чтобы сбыть жилье без обязательных платежей в государственный бюджет обращают внимание на 3 составляющие:

  • период нахождения в собственности
  • кадастровую оценку
  • льготы

С первым пунктов все ясно, если хозяин давно оформил дом во владение, он не переводит отчислений. Кадастровую цену требуют, чтобы правильно выполнить расчет. В статье 217.

1 пункте 5 из ГК РФ говорится о реализации недвижимости по ценам не меньше 70% от произведенной оценки кадастром. Подобная регламентация предусмотрена для предотвращения мошеннических действий при сделках с жильем.

Многим известно, как фиктивно уменьшалась цена домовладений в договорах, чтобы избежать оплаты налогов.

Поэтому, какой бы ни была заявлена стоимость, обязательный платеж рассчитывают по кадастру. Если это значение ниже суммы, проставленной в соглашении, расчет налога берется от большего денежного эквивалента.

Постановка в договоре настоящего значения покупателям выгодна. Им выплачивают вычет с налогов за расходы на покупку. Существует и региональные законы, которые снижают налоговые ставки за продажи вплоть до нуля.

Это положение необходимо уточнять в регионе проживания.

Какие льготы уменьшают налог?

Для налоговых резидентов РФ существуют послабления, позволяющие на законодательном уровне уменьшить обязательные платежи с дохода по договорным или кадастровым ценам, налоговым возвратом. Размер имущественного вычета равен 1000000 руб.

Это не значит, что вернут эту сумму, на такое значение снижается налогооблагаемый объем, когда продают:

  • землю
  • квартиру
  • жилой или садовый дом
  • комнату

Для других строений возмещение снижено до 250000 руб. Понять такую льготу поможет пример из практики, где гражданка Кузнецова продала унаследованную квартиру за 2500000 руб.

По налоговому законодательству:

2500000 х 13% = 325000

2500000 -1000000 = 1500000

1500000 х 13% = 195000

325000 -195000 =130000

Продавец сэкономит в порядке 130000 руб. Если в соглашении при продаже указывать сумму равную вычету, существует определенный риск для реализатора. При расторжении договора, ему вернут деньги только в пределах миллиона. Налоговое возмещение возможно за один проданный объект в отчетный период.

Законодательные нормативы позволяет снизить прибыль, полученную от реализации недвижимости, подсчитанными и подтвержденными расходами.

Допустим при оформлении наследства пришлось оплатить:

  • госпошлину, в нотариальную контору по тарифу
  • оценку домовладения
  • производство технической документации
  • постановку на учет в Росреестр
  • услуги юристов

Затраты учитывают только конкретного объекта, не допускается включать квитанции, не связанные с проданным домом. Существует еще один способ в снижении налогового обременения. Для этого определяют первую стоимость квартиры и сумму продажи, разница между значениями указывает на фактическую прибыль, с которой и делают расчет.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d186c7459872900ad7b3802/5d40267b0ce57b1250ab2d5e

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Налог на покупку квартиры в 2019

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Покупка квартиры – ответственный шаг. В РФ в течение длительного времени действует специальный проект, обеспечивающий помощь льготным категориям лиц в процессе возврата денег с приобретения жилья. 

В 2019 году в законодательной базе произошли некоторые изменения.

На кого распространяется закон

Воспользоваться правом получения вычета может далеко не каждый россиянин. Список лиц, имеющих данное полномочие, указан в ст. 220 НК РФ.

Граждане, получающие официальный доход и честно отчисляющие взносы в адрес государства, смогут вернуть часть денег, принадлежащих им по закону. Пенсионеры, которые не ходят на работу, в этот перечень не входят.

Что касается работающих лиц пенсионного возраста, закон предоставляет им такую возможность.

В ряде ситуаций есть вероятность получения отказа в предоставлении вычета:

  1. Если ранее недвижимость принадлежала одному человеку, а затем досталась новому собственнику в виде наследства, средства не компенсируются.
  2. Если покупка произошла до 2014 года, возврату подлежит только часть денежных средств, отчисленных за последний год.
  3. При отсутствии официальной занятости и, как следствие, отчислений в ФНС, рассчитывать на вычет тоже не стоит.
  4. Откажут в возврате денег и в случае покупки жилья по специальной льготной программе.

Размер компенсации

В 2014 году в России стал действовать новый проект, в соответствии с которым льготники могут вернуть часть денег с приобретенного жилья. Размер компенсации составлял 13% (сумма НДФЛ). В 2019 году в законодательных нормах появились определенные ограничения:

  • возврат возможен в том случае, если недвижимость стоит от 2 000 000 руб.;
  • если квартира покупалась на условиях ипотечного займа, можно вернуть деньги только в том случае, если стоимость превысила 3 000 000 руб.

Многие граждане в момент выхода закона неправильно его поняли. Поэтому не пользовались такой возможностью. Рассчитать сумму компенсации можно самостоятельно. Для этого общая стоимость покупки квартиры делится на 13%. Полученная величина в 2019 году не должна превышать отметку в 260 000 руб. (при ипотечном займе – 320 000 руб.).

Возврат денежной величины возможен не только с одного объекта, а с нескольких видов жилья. Однако общая величина не должна быть больше установленного лимита.

В действующем законодательстве существует несколько нюансов, создающих ограничения для проведения расчетов. В частности, возврат налога производится за счет отчислений работающего человека.

Прочие порядки прописаны в статье 220 Налогового кодекса Российской федерации.

Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году

В 2019 году никаких нововведений не произошло. Зато они случились несколькими годами ранее. Так, с 2017 года действующим стал закон ФЗ №212, в тексте которого были затронуты нормы ст.

220 НК РФ. В связи с этими обстоятельствами максимальная сумма вычета стала равной 260 000 руб.

Вне зависимости от даты, в которую была приобретена недвижимость, расчет компенсации осуществляется за 3 года.

Оформляя вычет в 2019 году, стоит помнить о необходимости приложения к заявлению ряда бумаг.

  1. С 2016 года на недвижимость, которая была куплена после 15.07.2016., прекратилась выдача свидетельств, связанных с правом собственности. Вместо них нужно получать выписки из Росреестра, которые с 2017 года стали обязательными.
  2. Ранее составление заявления производилось свободно. Начиная с 2017 года стала применяться специальная установленная форма.
  3. Образец декларации в форме 3-НДФЛ может в любой момент времени подвергаться коррективам. Поэтому целесообразнее всего взять бланк в налоговой службе по месту жительства, чтобы документ был актуальным на определенную дату.

Соблюдая изложенные правила, можно вернуть НДФЛ в размере 13% быстро и просто.

Сроки возврата

Одно из распространенных заблуждений связано с временным ограничением. Оно предполагает наличие срока давности по возврату сбора. Но срока обращения с формой 3-НДФЛ, регламентированного законодательством, не существует.

Несмотря на отсутствие временных рамок, многие граждане стремятся получить вычет как можно раньше, ведь компенсированные средства можно потратить на ремонт или погашение ипотечного займа.

Как оформить и получить

В настоящее время применяется несколько доступных способов компенсации налога:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Обратиться в этот орган стоит в первой половине 2019 года, т. к. на это время никаких нововведений правительством не запланировано. Инспектор проверит документы, и деньги поступят на счет обратившегося гражданина в течение нескольких дней.
  2. У работодателя. Это наиболее простой способ возврата 13%. После проведения проверочных мероприятий со стороны налоговой службы работодатель перестанет делать соответствующие отчисления в налоговую инспекцию, и сумма зарплаты будет повышена на 13% до тех пор, пока не произойдет полного возврата денежных средств. В этом случае процедура полной компенсации «растягивается» во времени и длится 2-4 года.

В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.

В соответствии с новым законом подача документов для возврата НДФЛ доступна сразу после приобретения квартиры. Их перечень выглядит следующим образом:

  • заявление, связанное с оформлением вычета;
  • копия паспорта;
  • бумаги, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (это может быть договор между продавцом и покупателем, свидетельство о регистрации собственности и т. д.);
  • копии платежных документов – это всевозможные выписки, чековые документы, квитанции;
  • копия свидетельства ИНН ;
  • декларация;
  • заявление о необходимости распределения, если в качестве заявителей выступают супруги.

Пакет документов изучается специалистами налоговой инспекции на протяжении 2-4 месяцев. Подача заявления доступна в личном порядке, через персональный пользовательский кабинет на сайте государственных услуг. Повторение процедуры должно осуществляться ежегодно.

Расчет суммы вычета

В процессе определения денежной величины, подлежащей выплате, необходимо принимать во внимание несколько критериев:

  • относится ли лицо к группе возможных заявителей;
  • приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
  • какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
  • были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

Немаловажную роль играет то, за какие средства покупалась квартира – собственные ресурсы или материнский капитал. В общем порядке сумма вычета составляет 13%.

Средства собственника

Покупка квартиры с помощью средств собственника — самый распространенный вариант. Расчетные действия стоит рассмотреть на практическом примере:

  1. Официальная зарплата Иванова – 54 000 руб. За последний год размер отчислений равен 84 240 руб.
  2. Гражданин приобрел квартиру, стоимость которой составила 1,6 млн. руб.
  3. Суммарная величина вычета: 1 600 000 * 13% = 208 000 руб.
  4. Получая 84 240 руб., Иванов получит свои денежные средства обратно за 2,4 года.

Обратиться к работодателю или в ФНС гражданин Иванов решит в самостоятельном порядке. Еще один распространенный способ покупки собственной жилплощади – использование сертификата на материнский капитал. Порядок расчетных действий будет представлен ниже.

Привлечение материнского капитала

Некоторые люди покупают имущество не только за собственные ресурсы, но и за материнский капитал. Чтобы понять механизм расчета полагающейся суммы и срока, необходимо рассмотреть практический пример:

  1. Гражданка Петрова А. И. купила земельный участок, на котором находится постройка.
  2. Сумма приобретения составила 2,1 млн. руб. Материнский капитал, который был привлечен к данной операции, равен 453 026 руб.
  3. Годовой доход гражданки до этого равнялся 1 000 000 руб.
  4. Сумма НДФЛ за последних 12 месяцев равнялась 130 000 руб.
  5. Т. к. субсидии государственного типа не подлежат налогообложению, размер годового вычета составит (2 100 000 – 453 026) * 13% = 214 106,62 руб.
  6. В соответствии с уровнем зарплаты гражданка Иванова сможет компенсировать всю сумму через 1,6 лет.

Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной.

Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.

Первый вариант считается наиболее удобным и предпочтительным. Для этого нужно написать соответствующее заявление и приложить к нему набор бумаг, выступающих в качестве доказательной базы, подтверждающей право на получение вычета.

Дополнительную информацию о том, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет с покупки квартиры, можно узнать ниже из видео-инструкции.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1630591199286921539/novyj-zakon-po-vozvratu-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2019-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.