+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру второй раз

Содержание

Имущественный вычет при покупке квартиры второй раз: повторный возврат НДФЛ

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру второй раз

Приобретение недвижимости всегда сопряжено с существенными расходами, поэтому возможность вернуть часть средств интересует большинство россиян.

Каждый гражданин, получающий зарплату или другой налогооблагаемый доход, производит отчисления в размере 13% — НДФЛ. Именно эти средства готово возвращать государство покупателям недвижимости.

Более того, иногда реально вернуть имущественный вычет при покупке квартиры второй раз.

Предоставление возврата

Выкуп объекта недвижимости дает возможность возместить затраченные на нее средства. Это касается граждан, которые работают официально, получают зарплату и платят налоги. Именно с этих отчислений формируются выплаты, подлежащие возврату покупателю.

Действие имущественного налогового вычета распространяется на:

  • Приобретение квартиры;
  • Выплату процентов по целевой ссуде (ипотеке);
  • Покупку земельного надела для последующего возведения жилого строения;
  • Оплату труда рабочих по постройке, ремонту, отделке;
  • Выкуп стройматериалов.

Жилье должно находиться в РФ, а гражданин должен быть резидентом страны и жить на ее территории как минимум 182 дня беспрерывно.

Важно! Правом на вычет владеют исключительно физица, для организаций такая преференция не предусмотрена.

Корректировки правовых актов

Правила предоставления компенсации были изменены с января 2014 года. Корректировки коснулись нормативов расчета суммы выплат, некоторых других нюансов. Ранее льготой можно было воспользоваться только однократно. Покупатель был вправе получить возмещение 13% от стоимости квартиры, но база рассчитывалась в пределах 2 млн. рублей. Сумма вычета, оставшаяся неиспользованной, не играла роли.

С 1 января 2014 года гражданам разрешено претендовать на налоговый вычет второй раз. Это касается покупателей жилья, которые раньше не пользовались своим правом на преференцию. Теперь у них есть возможность возвращать средства с нескольких объектов, однако предельное ограничение осталось прежним – 2 млн. рублей.

Важно! Если человек успел вернуть средства до указанной даты, он лишается права на получение налогового вычета при покупке второй квартиры.

Для возмещения процентов по ипотеке действует другое правило.

Если жилплощадь выкуплена до обозначенной выше даты, а возврат по процентам не был получен, сейчас можно заявить на преференцию в виде 13% выплаченных процентов по ипотечному займу при выкупе другого объекта.

Размер возмещения

Максимальный размер выплат за покупку жилплощади может составлять 260 тыс. рублей, по процентам на ипотеку – 390 тыс. В случае покупки двух объектов сумма останется той же.

Если новый владелец потратил на покупку меньшую сумму и получил компенсацию ниже установленного лимита, он сможет оформить повторный налоговый вычет на оставшуюся сумму.

На компенсацию реально рассчитывать при выкупе нескольких объектов в разные периоды или постепенно до того, как сумма будет получена полностью.

Определение периода

Ответ на вопрос, можно ли получить второй раз налоговый вычет, зависит от года возникновения права на льготу.

Процесс выкупа жилплощади растягивается на несколько лет, в особенности это характерно для приобретения на этапе строительства либо за кредитные ресурсы.

Человек купил квартиру в 2013-м году, а документы по регистрации получил в 2014-м. Строительство может завершиться через несколько лет после его начала.

Есть два варианта определения нужной даты. Ключевую роль играет тип договора, согласно которому выкупалась квартира. При наличии соглашения о купле и продаже датой начала вычета является та, что обозначена в свидетельстве на регистрацию собственности и прав на нее владельца. Если речь идет об участи в строительстве долевого типа, учитывается дата в Акте о приеме и передаче.

По ипотеке уплаченные проценты возвратить реально единственный раз, с одного объекта. Если куплено два таких объекта, и по обоим выплачиваются проценты, выбирают любой из них для получения возмещения.

Ранее закон разрешал возвращать 13% именно от той суммы, которую оплатили в виде процентов. Никаких ограничений не существовало. Сейчас есть ограничение – 3 млн. рублей.

Важно! Предельное требование действует в отношении кредитных соглашений, заключенных до наступления 2014 года.

Когда разрешено получать возмещение второй раз

Получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз реально:

  1. При покупке жилья после указанной даты;
  2. При использовании преференции не полностью, а лишь частично;
  3. При строительстве жилплощади и сохранении остатка льготы с прошлой покупки;
  4. В ситуации, когда возврат по процентам на ссуду раньше не оформлялся;
  5. При выкупе одной квартиры с получением возврата до 2001 года или раньше.

Последний случай актуален, если гражданин не получал льготу, ведь прежние законы уже утратили силу. Соответственно, можно заново подать на возмещение.

Перечень документации

Для возврата налога при покупке квартиры второй квартиры придется собрать документы по тому же списку, как и в первый раз. Перечень состоит из:

  • Декларации формата 3-НДФЛ;
  • Заявления-ходатайства;
  • Выписки о доходах от нанимателя;
  • Подтверждения прав владельца;
  • Документации о внесении платы в соответствии со стоимостью жилья;
  • Договора на выделение банковской ссуды на имя гражданина, покупавшего квартиру.

В ИФНС надо принести копию своего паспорта, ИНН, иногда требуются свидетельства о браке, рождении детей.

Важно! При подаче бумаг нужно указать, что вычет будет получен дважды.

Алгоритм оформления

После рассмотрения заявки налоговики могут утвердить или отклонить ее. Положительное решение означает, что налоговый вычет за вторую квартиру поступит на счет заявителя. Проверка документации занимает до 3-х месяцев, процесс перечисления денег – до месяца.

Во время визита в инспекцию желательно иметь при себе все документы в виде копий и оригиналов. Первые сдаются сотрудникам службы, вторые нужны для сверки. Документация может быть подана лично заявителем либо другими способами: по почте, через доверенное лицо, через интернет.

Предпочтителен первый вариант, поскольку ошибки в оформлении могут быть выявлены в присутствии гражданина. Соответственно, у заявителя будет возможность исправить их в кратчайшие сроки. В ином случае пересылка документации для внесения корректировок может занять немало времени.

Виды имущества для возврата

Законодательство РФ четко определяет виды объектов, при выкупе которых возможно получать повторный имущественный вычет. Это касается:

  1. Жилплощади в многоквартирных домах;
  2. Долевого строительства;
  3. Коттеджей и домиков в СТ, если в них можно регистрироваться;
  4. Недостроенных жилых домов;
  5. Изолированных комнат в домах, квартирах;
  6. Наделов земли, на которых стоят дома;
  7. Долей в перечисленных видах недвижимости.

Важно! Выплата компенсации на приобретенную землю производится только в случае, когда участок имеет соответствующее назначение – для жилищного строительства. На участки без жилых строений преференция не распространяется. Не вернут средства за квартиру, переведенную в категорию нежилых помещений, а также коммерческую недвижимость.

Кроме общей суммы, уплаченной за жилплощадь, в затраты включаются средства, направленные на:

  • Работы по отделке и выкуп материалов;
  • Строительные работы;
  • Создание проектов и смет;
  • Достройку и реконструкцию жилья;
  • Подключение к энергоресурсам, инженерным и коммунальным сетям.

Возмещение подоходного налога предоставляется по уплаченным ипотечным займам и перекредитованию.

Отличия способов оформления

Желающие получить возмещение средств, потраченные на выкуп жилплощади, могут выбрать оптимальный для себя путь оформления. Таких способов всего два: через налоговиков и у работодателя. Они действуют для получения преференции один раз или многократно.

Основное отличие этих способов заключается в пакете документации. Нанимателю не нужно предоставлять заполненную декларацию и справку с обозначением доходов. Однако посетить инспекцию все же придется, это нужно для получения бумаги, которая впоследствии передается в свою бухгалтерию.

Если в налоговой определенное время уходит на проверку документации, а получить средства можно лишь в следующем году, то у нанимателя все это происходит несколько быстрее. Работник получает зарплату, из которой временно не вычитывают налог 13%. Когда сумма положенного возврата будет выбрана полностью, налоговые выплаты возобновляются.

Важно! Уведомление из инспекции нужно обновлять ежегодно, если все возмещение не было получено в пределах одного календарного года.

Причины отказа в налоговом вычете

При оформлении возврата через налоговиков получить отказ можно в нескольких случаях:

  • В документации указаны противоречивые или недостоверные сведения;
  • Гражданин уже использовал вычет полностью;
  • Куплен земельный участок, не предназначенный для возведения жилья;
  • Жилплощадь выкупалась на средства материнского капитала, деньги работодателя или государственные субсидии;
  • Отсутствует часть необходимых бумаг;
  • Продажа осуществлялась человеком, состоящим в близком родстве с покупателем.

Если гражданин не согласен с выводами инспекции, он может обжаловать решение об отказе в выплате возмещения.

Возмещение для детей и пенсионеров

Закон разрешает получать возврат и за квартиру, оформленную на несовершеннолетних детей. Воспользоваться таким правом могут не только родители, но и опекуны или попечители. Им нужно предоставить решение соответствующих органов по вопросам опеки.

Претендовать на компенсацию разрешено людям, не получавшим льготу в полном объеме раньше и оплачивающим собственность либо долю ребенка собственными средствами.

При выкупе на долевых условиях родителю могут оформить льготу и на себя, и на ребенка-собственника. Преференция доступна любому из супругов, покупающих жилплощадь на имя своего сына или дочери.

Дети, за которых родители получили возврат, в будущем смогут использовать свое право на компенсацию, когда приобретут жилье.

Пенсионерам разрешается возвращать средства за выкупленное недвижимое имущество за три предшествующих года. Здесь важно вовремя подать документы, поскольку переносимый остаток будет считаться от момента обращения за льготой. Это правило действует и для работающих пенсионеров, и для неработающих.

Важно! Людям, перешедшим на пенсию, в процессе оформления нужно предоставить удостоверение для подтверждения статуса.

При выкупе жилплощади на долевых условиях размер компенсации не привязан к размеру долей. Сумма компенсации обусловлена реальными тратами. На 2 млн. может претендовать неограниченное число дольщиков, если цена жилья позволяет получить преференцию в полной мере.

У россиян есть возможность получать возмещение затрат на приобретение жилплощади больше одного раза. При определении такого права учитывается период покупки жилья, поскольку в последние годы в законах произошли изменения. Правила получения льготы во второй раз аналогичны нормам, действующим при первоначальном ее предоставлении.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/imushhestvennyi-nalogovyi-vychet-vtoroj-raz.html

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру второй раз

В вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку). Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  • для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);
  • для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).

Отвечают юристы S.A. Ricci жилая недвижимость:

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз.

Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата. Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей.

Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.

Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).

Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику.

Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.

Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов. Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле.

Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.

При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту.

А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.

Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты. Если до этой даты уже был получен налоговый вычет, пусть даже и не в полном объеме, право на вычет считается использованным.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

Для оценки ситуации имеют значение следующие условия использования имущественного налогового вычета. Так, если вычет был использован до 2001 года, то у Вас есть возможность повторно получить имущественный налоговый вычет.

Если вычет был предоставлен в период с 2001 по 2014 год, то повторное использование имущественного налогового вычета невозможно.

При этом Минфин обозначил, что использование имущественного налогового вычета в размере процентов по ипотечному кредиту возможно, если

  • имущественный налоговый вычет до 2014 г. был использован без учета процентов по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор, который является основанием для имущественного вычета в размере процентов, заключен с банком после 01.01.14 г.

Как выбрать банк и ипотечную программу?

Прогнозы по ценам на недвижимость в 2017 году

Отвечает юрисконсульт «НДВ-Недвижимость» Марина Козик:

Согласно законодательству, право налогового вычета при покупке жилья предоставляется один раз в жизни. Однако это не противоречит правилу, согласно которому можно получить вычет на погашение процентов в том случае, если совершается сделка с участием кредитных средств.

Главное условие здесь — неполучение вычета на проценты ранее, ведь подобное право действует в отношении только одного объекта недвижимости. Такая возможность обусловлена тем, что в новой редакции ст.

220 Налогового кодекса РФ вычет по расходам на приобретение жилья и вычет по расходам на погашение процентов за пользование заемными (кредитными) средствами представлены как самостоятельные виды вычетов.

Отвечает юрист, старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников:

Налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, но есть интересный прием (лайфхак) для супругов, покупающих недвижимость в совместную собственность без выделения долей.

Если каждый из них получит вычет на этот же объект, то они оба используют свое право на получение вычета. Но супругам можно купить в общую собственность и два объекта, при этом один супруг получает налоговый вычет по первому объекту, а второй — по второму.

Для этого нужно приложить к заявлению о получении налогового вычета еще одно заявление о распределении вычета. В этом заявлении следует указать, что для первого объекта один супруг использует свой вычет в размере 0%, а второй — в размере 100%.

Для второго объекта сделать наоборот: Вы используете свой вычет в размере 100%, а Ваш муж или жена — в размере 0%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какую квартиру лучше купить – новостройку или вторичку?

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_povtorno_/6043

Документы для налогового вычета за квартиру

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру второй раз

Последнее обновление 2019-05-20 в 13:02

В пп.3 п.1 ст.220 НК прописано, что при приобретении квартиры или строительстве дома гражданин имеет право вернуть с понесенных расходов 13% НДФЛ. В статье разберем, какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры при обращении в ИФНС и к работодателю.

Список документов для налогового вычета за квартиру

Пакет обязательных документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры через ИФНС:

  1. Декларация 3-НДФЛ за отчетный год. По каждому году утверждается своя форма.Для заполнения декларации за разные периоды используйте бесплатную программу. В налоговую подается оригинал декларации.
  2. Заявление на на возврат налога, в нем указывается номер счета, на который ИФНС будет перечислять вам сумму вычета, подается оригинал.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Она оформляется по месту работы.
  4. Документы, устанавливающие право на получение вычета (копии). Это:
  • договор купли-продажи и выписка из ЕГРП, если приобреталось готовое жилье;
  • при приобретении недвижимости на стадии строительства — договор о долевом участии и передаточный акт (причем, за вычетом разрешается обращаться, не дожидаясь сдачи дома);
  • выписка из ЕГРП или свидетельство о праве собственности — на построенный своими силами дом и землю под ним.
  1. Копии платежных документов, подтверждающих перечисление денег за жилье или затратына его строительство (банковские выписки, чеки, платежки и т. д.).
  2. Паспорт (копия). 

Список дополнительных документов для различных ситуаций

На состав документов для возврата налога при покупке квартиры влияет ряд факторов:

  • количество и состав собственников;
  • готовность объекта на момент совершения сделки (готовый или незавершенный);
  • вид объекта (целый или доля) и т. д.

Обратите внимание! В зависимости от ситуации, к обязательному списку, который приведен выше, добавляются еще дополнительно документы. 

Если квартира куплена в ипотеку

  • Договор целевого займа или банковского кредита. Он предоставляется для возврата 13% по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК). К нему необходимо приложить подтверждение уплаты процентов: копии чеков, выписку со счета, справку банка об исполнении платежных обязательств.

При приобретении строящегося жилья

  •  Платежные документы по затратам на отделку и ремонт. 

При оформлении в совместную собственность супругов

  • свидетельство о браке (копия);
  • соглашение о распределении размера вычета.

Вычет за своего несовершеннолетнего ребенка

Если гражданин хочет воспользоваться правом, предусмотренным п.6 ст.220 НК, и оформить вычет за своего несовершеннолетнего ребенка (родного или опекаемого), к стандартному пакету документов прибавится:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • акт о назначении опекуна.

При оформлении вычета через работодателя

  • декларация вообще не нужна, вместо нее в ИФНС вместе с пакетом документов подают заявление на получение уведомления о праве на вычет (в произвольной форме);
  • справка 2-НДФЛ также не требуется;
  • работодателю для оформления вычета подается только полученное в ИФНС уведомление и заявление.

Заверение копий документов, подаваемых в ИФНС

Копии документов, которые предоставляются в налоговую инспекцию, должны быть заверены налогоплательщиком или нотариусом.

Чтобы заверить копии самостоятельно, достаточно, на каждой странице скопированного документа поставить «Копия верна\ подпись\ расшифровка\ дата»

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры регламентировано ст. 220 НК РФ.

Право на налоговый вычет возникает: если жилье готовое, то с момента регистрации права собственности; если куплено в строящемся доме, то с момента подписания акта приемки.

Вернуть налоговый вычет можно либо через налоговую инспекцию, либо через своего работодателя, предварительно подготовив соответствующий пакет документов.

Более подробно о получении налогового вычета при покупке квартиры читайте здесь.

Итоги

  1. Для вычета нужна декларация или налоговое уведомление.

  2. Подтверждающими документами для 3-НДФЛ при покупке квартиры служат квитанции и чеки на понесенные расходы, договор о приобретении жилья, выписка из ЕГРП.

  3. В конкретных случаях пакет документов может быть дополнен.
  4. Копии документов необходимо заверить.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/neobhodimye-dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-kvartiru/

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3-НДФЛ | Правоведус

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру второй раз

Налоговый вычет является государственной программой, которой могут воспользоваться граждане при покупке недвижимости. О том, какой порядок предусматривает закон по налоговому вычету, можно ли получить налоговый вычет второй раз, а также, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ – читайте в нашей статье.

Цель государственной программы налогового вычета – социальная поддержка граждан, совершивших дорогостоящие сделки с недвижимостью, позволяющая вернуть до 13% от стоимости объекта. Программа предоставления налогового вычета, в частности, основное понятие и порядок возврата средств, регулируются статьями 217-222 Налогового кодекса РФ.

Вместе с тем, согласно изменениям, вступившим в силу с 2014 г., имущественный вычет является прерогативой непосредственно получателя, соответственно, сумма возврата, которая не была выплачена в период 12 месяцев с момента наступления права на вычет, продляется на последующие годы.

Кроме того, имущественный вычет можно оформлять до момента достижения максимальной суммы.

Согласно поправкам, внесенным в налоговое законодательство, право на налоговый вычет имеют оба супруга, в случае приобретения ими квартиры при совместном проживании.

Возникновение права: кто и как может получить налоговый вычет

Право на налоговый вычет может возникнуть у заявителя на следующих основаниях:

  • покупка дома или квартиры;
  • покупка доли в объекте недвижимости;
  • покупка земельного надела;
  • обмен квартир при условии, что сделка сопровождается внесением доплаты одной из сторон.

Для возврата средств заявитель должен предоставить договор купли-продажи квартиры или иного объекта жилой недвижимости, как доказательство приобретения; государственное свидетельство о праве собственности.

Правом воспользоваться государственной льготой по имущественному вычету обладают только граждане, имеющие гражданство РФ. В целях исключения случаев получения налогового вычета гражданами других государств, в пакет документов входят копии всех страниц гражданского паспорта.

При наличии нескольких перечисленных выше оснований для получения вычета заявитель вправе воспользоваться любым из них или же использовать 2 и более основания, если сумма не будет превышать максимально допустимую.

Еще одним обязательным условием для возврата средств является регулярная уплата подоходного налога, выплата которого осуществляется из официальной заработной платы заявителя. В качестве подтверждения данного факта к пакету документов прикладывается справка с места работы.

На право получения средств по государственной программе имущественного вычета могут рассчитывать:

  • граждане РФ;
  • граждане, вышедшие не пенсию, но которые продолжают работать либо совершили покупку недвижимости в течение 3-х лет с момента выхода на пенсию;
  • несовершеннолетние дети.

Сегодня многих россиян волнует вопрос, можно ли получить имущественный налоговый вычет второй раз? Ответ однозначен – можно, но при условии, что предыдущая выплата составляла расчетную сумму, меньше максимально допустимой по закону, а именно стоимость объекта менее 2 млн. рублей (размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей).

В сумму вычета могут быть включены расходы, связанные с проведением строительных и отделочных работ при предоставлении подтверждающих документов (рассчетно-кассовых и товарных чеков, договор подряда на проведение ремонтно-строительных работ и т.д.).

Порядок оформления вычета при приобретении еще одного объекта жилой недвижимости аналогичен: заполняется декларация 3НДФЛ, составляется заявление, подается пакет документов. Оформить и получить выплату можно двумя способами:

  • через налоговые органы – средства будут переводиться на банковский счет в полном объеме, в этом случае пакет документов для вычета подается по окончанию календарного года;
  • через организацию-работодателя – выплата осуществляется посредством исключения списания подоходного налога из заработной платы заявителя до момента достижения размера установленного вычета.

Как получить налоговый вычет за ипотечную квартиру

В случае, если объект жилой недвижимости приобретается по ипотеке, максимальная сумма для расчета имущественного вычета увеличивается до 3 млн. рублей, позволяя получить наличными средствами до 390 тысяч рублей.

В данном случае к основному пакету документов прилагается кредитный договор, заключенный с банковской организацией, и справка об уплате процентов по ипотеке.

Если приобретаются сразу два объекта жилой недвижимости (например, в новостройке) по ипотечному продукту, соответственно, и проценты заемщик уплачивает по каждому из них, в данном случае основание для получения налогового вычета при покупке новостройки может быть оформлено только на одном основании.

Документы, которые необходимы для получения налогового вычета

Согласно налоговому законодательству, который регламентирует порядок оформления государственной льготы, основной перечень документов включает в себя:

  1. Заявление, составленное в произвольной форме.
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  3. Документ, подтверждающий передачу прав собственности (договор купли-продажи, договор долевого участия, другие).
  4. Справка с места работы заявителя по форме 2 – НДФЛ с указанием заработной платы и размера подоходного налога, уплаченного заявителем по ходу исполнения им трудовых обязанностей.
  5. Копии всех страниц гражданского паспорта.
  6. Документ, подтверждающий право собственности на данный объект недвижимости.
  7. Свидетельство о браке (если квартира приобреталась супругами совместно).
  8. Договор ипотечного кредитования и справка об уплате процентов (если жилая недвижимость приобреталась по ипотеке).

Срок осуществления выплаты налогового вычета, в течение которого рассматривается заявление и выносится решение, составляет от 2-х до 4-х месяцев. В случае получения отказа в выплате имущественного вычета, данное решение можно оспорить в судебном порядке.

Декларация на налоговый вычет

Отдельное внимание в нашей статье мы уделим заполнению налоговой декларации формы 3 – НДФЛ, которую необходимо предоставить заявителю вместе с пакетом документов на получение налогового вычета. При заполнении декларации необходимо сразу учесть следующие основные требования:

  1. Документ заполняется только печатными буквами.
  2. Каждая буква должна быть вписана в отдельную клетку.
  3. Не допускается выход за пределы отведенного поля.
  4. Заполнение декларации осуществляется черной гелевой ручкой.
  5. В документе не допускается никаких исправлений и зачеркивания.

Декларация подается в налоговые органы по месту жительства заявителя. Срок сдачи декларации формы 3 – НДФЛ не ограничен временем, то есть, лицо, претендующее на налоговый вычет, вправе подать заявление и декларацию в любой день текущего года.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/tax/nalogovyiy-vyichet-na-kvartiru-vtoroy-raz-deklaratsiya-3ndfl/

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз – ответ здесь

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру второй раз

Каждый налогоплательщик вправе рассчитывать на частичное возмещение суммы, ранее внесенной в бюджет при совершении определенных затрат, связанных с обучением, лечением, благотворительностью. При оформлении сделок с покупкой или продажей недвижимости гражданину также положен вычет, который имеет свои ограничения по размерам и времени.

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет возврат внесенных ранее средств в государственный бюджет налогоплательщиком. Далеко не всем, кто обращается за его получением, происходит зачисление денежных средств на счет. Для этого требуется выполнение определенных условий:

  • возврат производится только лицам, имеющим российское гражданство, а также иностранным гражданам, которые непрерывно находятся на территории России более 183 дней;
  • еще одним обязательным условием получения вычета является обязательная ежемесячная уплата подоходного налога. Следовательно, гражданин должен быть трудоустроен и у него должна быть оформлена «белая» зарплата.

Внесенные налогоплательщиком ранее средства в государственный бюджет можно вернуть, как налоговый вычет при выполнении определенных условий

Нельзя оформить вычет в следующих ситуациях:

  • при оформлении жилья на лицо, находящееся без работы, а также на студента, ребенка или пенсионера, вышедшего на заслуженный отдых более 4-х лет назад;
  • при проведении сделки между людьми, имеющими родственные связи;
  • не положен вычет и на квартиру, которая была оформлена по дарственной;
  • нельзя вернуть подоходный налог на жилье, приобретенное для бизнеса;
  • если квартира была куплена не за счет собственных средств, а с привлечением денег работодателя, материнского капитала, военной ипотеки и других государственных субсидий, возврат оформить нельзя.

Не смогут получить обратно выплаченный ранее подоходный налог и те граждане, которые уже исчерпали положенный лимит.

Действия налогоплательщика при отказе в выплате налогового вычета

Узнайте, сохраняется ли при рефинансировании ипотеки налоговый вычет, из нашей новой статьи.

Виды налогового вычета

Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Существует несколько видов налоговых вычетов.

Стандартный (НК РФ статья 218). Возврат полагается следующим категориям населения:

Размер вычетаКатегории налогоплательщиков
3000 рублей
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и участники других радиационных аварий;
  • участники ядерных испытаний;
  • лица, получившие инвалидность в результате боевых действий
500 рублей
  • граждане, эвакуированные из района аварии ЧАЭС;
  • супруги и родители, погибших военнослужащих;
  • лица, выполнявшие интернациональный долг

Также стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим детей. Его размер зависит от количества несовершеннолетних граждан в семье:

  • 1400 рублей предоставляется за 1-ого и 2-ого ребенка;
  • 3000 рублей – за 3-его и последующего;
  • 12000 рублей – за ребенка, имеющего инвалидность. Для опекунов эта сумма составляет 6000 рублей.

Важно! Если в семье только один родитель, то он имеет право на получение двойного вычета.

Стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим несовершеннолетних детей, размер которого зависит от количества детей и статуса ребенка

Социальный (НК РФ статья 219). Данный вычет предоставляется на следующие виды расходов:

  • средства, идущие на благотворительность. Ограничена сумма возврата: она не может быть выше 25% от полученных доходов за год;
  • затраты на лечение и покупку лекарств. Максимально возможной суммой к возврату считается 120000 рублей;
  • расходы на обучение. Вычет с 50000 рублей предоставляется при оплате учебы детей и со 120000 рублей за собственное обучение;
  • средства внесенные на накопительную пенсию. Учитывается для расчета налогового возврата сумма в 120000 рублей.

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1). Положен возврат 13% от внесенной суммы в инвестиции, но не более 400000 рублей за год.

Профессиональный (НК РФ статья 221). На такой вид вычета могут претендовать ИП, лица, занимающиеся адвокатской и нотариальной деятельностью, а также получатели авторских вознаграждений.

Имущественный (НК РФ статья 220). Предоставляется при совершении сделок с имуществом. К ним относятся покупка или продажа, а также расходы, связанные со строительством жилья.

Имущественный вычет

Условия для получения имущественного вычета и способы оформления

Данный вид вычета можно получить, если была совершена операция по приобретению недвижимости. Это может быть дом, квартира, комната.

Количество раз, при котором разрешено получение вычета, зависит непосредственно от года приобретения жилья:

Источник: https://posobie-expert.com/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-na-pokupku-kvartiry-vtoroj-raz-usloviya-i-poryadok-oformleniya/

Налоговый вычет второй раз 2019 – на квартиру, можно ли воспользоваться, документы

Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру второй раз

При приобретении жилой недвижимости граждане РФ могут воспользоваться правом, получить налоговый имущественный вычет. Многие уже успели воспользоваться данной возможностью. В связи с этим возникает вопрос можно ли получить налоговый вычет второй раз. Если да то, на каких условиях?

Право на возврат

Согласно действующему законодательству налоговый вычет на квартиру второй раз
в 2019 году предоставляется налоговым плательщикам. Это могут быть юридические или физические лица, которые обязаны платить налоги (статья 19 НК).

Помимо этого согласно установленному порядку для получения вычета граждане должны являться резидентами РФ с точки зрения налогового законодательства (пункт 1 статья 207 НК). Это должны быть граждане, которые по факты проживают на территории страны в течение одного года не менее 183 дней.

Исключением могут быть:

  • военнослужащие, которые служат за пределами страны;
  • представители местного самоуправления или власти, командированные за границу.

Данные категории граждан считаются постоянными резидентами, даже если в течение целого года они не находились в стране ни одного дня.

Для получения налогового вычета требуется обладать доходом, который облагается налогом. Если у него нет дохода, с которого он выплачивает НДФЛ, то получить налоговый вычет он не сможет.

Законодательная база

Базовый порядок, по которому происходит начисления дополнительных льгот, перечислены в Налоговом Кодексе, а именно в статье 220.

В 2013 году были введены некоторые изменения в действующие положения закона. Теперь основной акцент делается на год, в котором была куплена недвижимость. Если до 2014 года один порядок если после, то совершенно другой.

Данные дополнения можно просмотреть в Федеральном законе под № 212. Они были внесены в середине 2013 года и вступили в силу с 2014-го года.

Налоговый вычет второй раз

Налоговый вычет представляет собой особую привилегию, для граждан РФ, заключающуюся в том, что они могут вернуть до 13% от стоимости приобретенного объекта недвижимости или от размера переплаты внесенных банку в виде процентов по ипотеке средств.

Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей. Если высчитать от этой суммы 13%, то получается 260 тысяч.

Наибольшая сумма допустимой компенсации за вычет должен рассматриваться отдельно в зависимости от того:

  • приобретена квартира до 2014 года;
  • после 2014 года.

В случае если объект недвижимости покупался в период до 2014 года, то:

  • сумма вычета может быть до 260 тысяч от стоимости всего объекта;
  • 13% от всей суммы начисленных в банке процентов, внесенных в качестве переплаты при приобретении жилья в кредит (без каких-либо ограничений).

Компенсация может рассматриваться как полностью полученная в случае, если:

  • Гражданин все-таки получил 13% от полной стоимости купленной им недвижимости, даже если эта сумма была меньше чем 260 тысяч рублей.
  • Если было получено 13% от всех процентов, внесенных при выплате кредита за ипотеку.

Если гражданин не оформлял ипотечный кредит или не применял ипотечные проценты при оформлении вычета, то он имеет право получить второй вычет при покупке другого объекта недвижимости, но уже купленного после 2014 года.

После 2014 года весь порядок был немного изменен. Теперь суммы следующие:

  • 260 тысяч от цены квартиры при ее покупке;
  • 360 тысяч при покупке при помощи кредитования.

Вычет может считаться полностью выплаченным в случае:

  • После получения 260 тысяч в качестве компенсации после покупки одного или нескольких объектов недвижимости.
  • После получения 390 тысяч в качестве компенсации при уплате кредитных процентов после покупки одного или нескольких объектов недвижимости.

В случае если прежде гражданин уже оформлял налоговый вычет при покупке до 2014 года, то он имеет право получить вычет только с процентов, при условии, что до этого он оформлял вычет на саму квартиру, а не на уплату процентов по ней.

Формула расчета будет зависеть от года, когда была куплена квартира:

Год покупкиВозврат от ценыВозврат от процентов
До 2014-гоЦена*13 меньше или ровна 260 тысячСумма процентов*13% меньше или ровна 390 тысяч
После 2014-гоЦена*13 меньше или ровна 260 тысячСумма процентов*13% меньше или ровна 390 тысяч

За квартиру

В случае приобретения второго объекта недвижимости можно получить второй вычет, но только в случае если до этого не была достигнута максимально допустимая сумма (13% от 2 миллионов рублей).

Если покупается второй объект недвижимости, то ее покупка происходит на общих основаниях. Для этого требуется:

  1. Подать заявление, в котором перечислить общие основания.
  2. Составить декларацию.
  3. Собрать документы.

В ипотеку

В ситуациях, когда жилой объект недвижимости приобретался при помощи ипотеки, то должно происходить возмещение всех внесенных по факту процентов. При этом сумма вычета изменяется в большую сторону. В данном случае граждане могут получить до 390 тысяч.

Однако в этом случае для оформления вычета могут потребоваться дополнительные документы.

Если одновременно приобретено два объекта недвижимости и по каждому выплачиваются проценты, то требуется выбрать по какому из них производить вычет

Как получить?

Есть два варианта получения денег:

  • через работодателя;
  • через отделение налоговой.

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо следующее:

  1. Предоставить все необходимые документы в отделение налоговой.
  2. Дождаться уведомления из налоговой.
  3. Отнести уведомление в бухгалтерию предприятия и написать заявление на получение вычета.

После подачи заявления со следующего месяца из заработной платы гражданина перестанет высчитываться подоходный налог. И так до тех пор, пока не наберется полная сумма вычета.

При получении денег в налоговой процесс аналогичный. Нужно подать документы и заявление в ФНС. В этом случае можно после завершения рассмотрения заявки получить полную сумму перечислением на указанный счет.

Какие документы нужны?

Оформляя налоговый вычет многократно, потребуется собрать определенный пакет документов. В него входят:

  • заявление для получения имущественного возврата;
  • заполненный вариант декларации 3-НДФЛ;
  • заполненный вариант декларации 2-НДФЛ (с перечислением дохода и внесенного налога);
  • копия паспорта (или любой другой документ способный подтвердить личность), номер ИНН, свидетельство о рождении детей или вступлении в брак;
  • документы на приобретенную недвижимость;
  • документы на кредит;
  • выписка с подтверждением прав владения квартирой;
  • реквизиты банка для перечисления средств.

Если гражданин работает официально на двух работах, то он имеет право предоставить справку 2-НДФЛ от нескольких работодателей.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ здесь,

образец заявления на налоговый вычет здесь,

образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Сроки выплаты

В случае получения налогового вычета через работодателя срок будет значительно меньше по сравнению с получением через налоговую. Всего один месяц на изучение предоставленных документов. Государственная пошлина при получении вычета не взымается.

После передачи заявления в бухгалтерию вашего предприятия с вашего дохода больше не будет взиматься налог в 13% в течение срока, пока весь начисленный налоговый вычет не будет выплачен.

Для получения повторного вычета потребуется заново собирать весь пакет документов и подавать их в налоговую. Если подается справка для получения вычета за один и тот же объект, но на следующий год, то достаточно предоставить справку из бухгалтерии и налоговую декларацию.

При перечислении денег через налоговую, проверка документов занимает не менее трех месяцев. Если никаких претензий к документам не будет, то заявление на получение вычета удовлетворят. На счет средства будут перечислены в течение месяца.

Когда вернуть не получится?

Не получится оформить повторный вычет при оформлении недвижимости до 2014-го года. Порядок использования вычета исчисляется годом получения прав на собственность. До 2014-го все оформленные вычеты предоставлялись всего один раз, если полная сумма компенсации не была использована, то она попросту сгорала.

Если недвижимость приобретена после 2014-го года, то пользоваться своим правом можно до момента пока в качестве вычета не будет получена полная сумма (260 тысяч). Пока это не произойдет, вычет можно оформлять два, три и более раз.

На видео об оформлении налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-vtoroj-raz/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.